CFP综合案例分析真题解析.pdf

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国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试真题
综合案例分析试题
请根据案例1的背景信息回答第1-18题:
1. 按市场价值计价,2009年初老纪家庭资产负债表的净值为( )。
683 900元 618 000元
613 000元 689 500元
答案:A
解析:
总资产=
24000+80000+120000+30000+20000+500000+22000+15000+25000+1600+2300+
100000+50000=1889900
负债=200000+6000=20600
则净值为1889900-20600=1683900
2. 下列关于老纪一家当前财务状况的分析,符合实际情况的是( )。
6个月家庭开支,暂时不需调整
,可考虑增加负债以加速资产积累速度
,应增加国家基本养老保险和商业保险
,需增大投资性资产比例
答案:B
解析:
,而生活开支为55200+6000+3000一年,半年需要32100,
则不足以支付6个月的生活开支
,负债为20600,负债比率低,财务杠杆率低

,其余资产的绝大部分均为投资性资产,投资性资产占
比已经较高。
3. 老纪一家2008年月税后可支配工资收入为( )。(为计算方便,2008年全年工
资薪金所得费用扣除标准均为每人每月 2 000元,2008年老纪夫妇社保缴费基数均
为当年工资收入。)
600元 900元 727元 200元
答案:C
解析:(4500-4500*(2%+8%)-2000)*15%-125=,
可支配收入为4500*90%-=,
妻子:2300*(1+5%)=2415
2415-2415*(2%+1%+8%+12%)=,不用上税
可支配收入等于两者之和,为 5727
4. 如果2009年底老纪将房产A按市值转让,假设该地区房产转让时按照实际征收率 1%
公司地址:北京市东城区安定门东大街 28 号雍和大厦 B 座 1010 室
联系电话及传真:010-84195906
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核定征收个人所得税,则转让房产 A可获得的净现金流为( )。
788元 312元
476元 312元
答案:A
解析:转让时,房价有成长和折旧,在到时候可以出售的价格为 500000*(1+12%)
(1-2%)=548800元,按照实际征收率1%,征收个人所得税5488元,转让购买10年的
普通住宅免征营业税,个人销售住房暂免征收土地增值税
出售房子后,要把银行的剩余房贷还清
到2009年初,剩余10年贷款,贷款额为20万,贷款利率是7%,则计算年还款额

1 f amort,rcl PV=到出售房屋时,剩余房贷有 9年=
则净现金流为548800-5488-=
5. 金融理财师高平在为老纪一家作规划的过程中存在着以下行为,其中违反了《金融
理财师职业道德准则》或《金融理财师执业操作准则》的是( )。
,同时还按服务时间收取了顾问费,并就收
费方式向老纪进行了披露
,并告知老纪该顾问是自己的弟弟
,同等条件下优先考虑自己所在银行代理的
基金
,没有告知可从中获得的佣金
答案:D
解析:D违反了客观公正,应该向客户披露产品销售过程中的佣金。
6. 金融理财师高平在用Excel表对老纪一家作生涯仿真时,误将自用房产算入了理财
准备,这会带来什么后果?( )
,导致高平有可能建议老纪开源节流,对理财方案进行调整。
,导致高平有可能建议老纪增加家庭支出,提高生活质量,并
提早进行有关遗产规划的准备。
,导致高平有可能建议老纪开源节流,对理财方案进行调整。
,导致高平有可能建议老纪增加家庭支出,提高生活质量,并