日常业务处理供参习.doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse薀日常业务处理:莈1、6月1日,现金支票到交行提取现金10000元,备用。蚅借:库存现金10000肃贷:银行存款——交行10000羁2、6月2日,业务一部刘伟兴出差预借差旅费1200元,现金支付。袆借:其他应收款1200蒄贷:库存现金1200膃3、6月4日,采购部根据采购计划,向金石矿山购入100吨铁矿石,原币单价1600元/吨,预计6月10日到货。膈4、6月6日,中大钢材公司向我公司订购钢材80吨,业务一部报价5000元/吨,预计6月8日发货。(增加销售类型:01普通销售销售出库)薈5、6月8日,产成品仓库发出中大钢材公司向我公司订购钢材80吨,同时开据销售专用发票,发票载明:钢材80吨、无税单价5000元/吨,增值税税额按17%缴纳,库存现金支付代垫运费2000元,货款尚未收到,财务人员进行应收账款财务处理并结转本次销售成本。(中大钢材公司税号:123456888)分三张凭证制单。膃(1)借:应收账款2000芃贷:库存现金2000蕿羆(2)借:主营业务成本240000芆贷:库存商品240000莃羀(3)借:应收账款468000螇贷:主营业务收入400000羅应交税费—应交增值税—销项税额68000蒃莀6、6月9日,接受投资人投入的厂房,经评估后价值100000元,一车间使用。(固定资产名称:厂房)膅借:固定资产100000螃贷:实收资本100000蒃7、6月10日,收到订购金石矿山铁矿石100吨,入原材料库。蒇借:原材料160000袇贷:材料采购160000薂8、6月13日,交行银行存款转账支票1000元,支付业务二部广告费用。薃借:销售费用—广告费1000袈贷:银行存款—交行1000莅9、6月18日,业务一部刘伟兴报销差旅费1400元,支付现金200元。薅借:管理费用—差旅费1400蚃贷:其他应收款1200艿库存现金200肇10、6月20日,交行转账支票50000元,支付前欠旭阳焦化厂全部货款。(票号:Z004)莄借:应付账款50000螂贷:银行存款—交行50000蚀11、6月21日,收到金石矿山开据的增值税的发票一张(票号:cg001),发票载明:铁矿石100吨,原币单价1600元/吨,增值税按17%计算;另外收到运费发票(票号:yf001):2000元(按产品数量分摊运费),货款尚未支付。(合并制单)蒅借:原材料161860肃应交税费-应交增值税—进项税额27340袂贷:应付账款187200肁应付账款2000芇12、6月22日,计提本月工资,工资明细表如下。膆职员编码羂职员名称芈基本工资罿岗位工资袅事假天数肂奖金虿001莆陈明岭蚄4500肂800聿膈1000膈002羈王星膆3000节800芁羈800芃003肄谢鹏羀3500肇500蚄2蒂500蝿004***黄珍肅2000膄500螂芇800薆005蚂李晶薁3500莇500羇莄500莀006蒇刘伟兴肄2500袁500肈2薇600蒄007薃程成膁2500薇300袅羁500袀008蚇刘流芆3000蚃300虿螆500009付华25003001200010管钦2500300200011余芳2500300120013、6月23日,分摊构成设置,生成计提工资凭证。(合并制单)计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方