2010年中级会计职称《财务管理》内部讲义第七章.doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse2010年中级会计职称《财务管理》内部讲义第七章税务管理【考点***】本章是2010年教材中新增的内容,主要讲述企业税务管理的有关知识,主要掌握企业筹资税务管理的内容与方法、企业投资税务管理的内容与方法、企业营运资金税务管理的内容与方法、企业收益分配税务管理的内容和方法,了解税务管理的含义和内容。【提纲树】企业所得税税务管理概述企业所得税税收筹划概述税务管理的意义税务管理的内容企业加强税务管理的必要性企业税务管理的原则税务信息管理税务计划管理涉税业务的税务管理涉税实务管理税务行政管理企业筹资税务管理企业投资税务管理企业营运税务管理企业收益分配税务管理债务筹资的税务管理权益筹资的税务管理债务筹资税务管理概述债务筹资的税收筹划权益筹资的税收筹划权益筹资税务管理概述直接投资的税务管理研发的税务管理间接投资的税务管理研发税务管理概述研发税收筹划直接投资税务管理直接投资税务筹划采购的税务管理生产的税务管理销售的税务管理企业所得税的税务管理亏损弥补的税务管理股利分配的税务管理采购过程税务管理概述生产过程税收筹划生产过程税务管理概述采购过程税收筹划案例销售过程税务管理概述销售过程税收筹划企业税务风险管理税务风险管理体系税务风险管理案例分析第一节税务管理概述一、税务管理的意义(一)税务管理的含义企业税务管理是企业对其涉税业务和纳税实务所实施的研究和分析、计划和筹划、处理和监控、协调和沟通、预测和报告的全过程管理行为。(二)税务管理的目标规范企业纳税行为、科学降低税收支出、有效防范纳税风险。【例1】下列各项中,不属于税务管理的目标的是()。(三)税收筹划的含义税收筹划是企业根据所处的税务环境,在遵守税法、尊重税法的前提下,以规避涉税风险,控制或减轻税负,从而有利于实现企业财务目标的谋划、对策与经营活动安排。(四),成为财务决策不可或缺的重要内容。。,增强企业竞争力。(五);;;。【例2】下列各项中,属于税务管理的原则的是()。、税务管理的内容企业税务管理的内容主要有两个方面:一是企业涉税活动管理;二是企业纳税实务管理。从企业生产经营活动与税务的联系来看,其内容大致可作如下划分:具体分类具体内容税务信息管理包括企业外部和内部的税务信息收集、整理、传输、保管、以及分析、研究、教育与培训等税务计划管理包括企业税收筹划、企业重要经营活动、重大项目的税负测算、企业纳税方案的选择和优化、企业年度纳税计划的制定、企业税负成本的分析与控制等涉税业务的税务管理包括企业经营税务管理、企业投资税务管理、企业营销税务管理、企业筹资税务管理、企业技术开发税务管理、商务合同税务管理、企业税务会计管理、企业薪酬福利税务管理等纳税实务管理包括企业税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税收减免申报、出口退税、税收抵免、延期纳税申报等税务行政管理包括企业税务证照保