2012年理财规划师基础知识.doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse第一章理财规划基础1、生命周期理论与家庭模型生命周期分为六个:婴儿、儿童、少年、青年、中年、老年。其中青年、中年和老年为重要时期,将理财规划的重要时期细分为:单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期、退休期。根据家庭收入主导者的生命周期,家庭模型分为三种:青年家庭、中年家庭、老年家庭,年龄划分35~552、理财规划的目标可归纳为两个层次:实现财务安全和追求财务自由。3、理财规划的原则:(一)整体规划(二)提早规划(三)现金保障优先(四)风险管理优于追求收益(五)消费、投资与收入相匹配(六)家庭类型与理财策略相匹配。4、理财规划的主要内容:现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。5、理财规划的主要工具:共同基金、商业保险、固定收益证券、股票、期货、对冲基金、私募股权基金、外汇、黄金、法律、个人信托等。6、理财规划的标准流程可以分为六步:建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务。7、理财规划师职业道德准则:正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作。第二章财务与会计会计原则:真实性原则、相关性原则、清晰性原则、可比性原则、实质重于形式原则、重要性原则、谨慎性原则、即时性原则。会计对象:是指会计工作所要核算和监督的内容。会计要素:会计要素是对会计对象所要的基本分类看,是会计核算对象的具体化,是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。会计要素是主观的,不同的国家可以有不同的会计要素,我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个,即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。会计的国际语言:会计确认、会计计量、会计记录、会计报告。企业财务管理目标是指企业财务管理人员通过企业财务管理活动所要达到的语气效果和目的。财务管理的原则:资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则、利益关系协调原则。上市公司财务分析财务分析方法一般分为:定量分析方法和定性分析方法两类。财务分析的基本方法主要有:比较分析法、百分比分析法、变动百分比分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法。会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流表构成财务分析中应注意的问题:财务报表本身的局限性、报表的真实性、上市公司会计政策的不同选择影响可比性、比较基础问题、公司增资行为对财务结构的影响、注重阅读会计报表附注、注意分析会计政策变化和税收政策变化、关注上市公司发布的临时公告。基本财务比率分析包括:(流动比率、速动比率、现金比率、经营净现金比率、资产负债率、已获利息倍数)流动比率=流动资产/流动负债,一般认为流动比率为2较好。;;;宏观经济分析宏观经济运行涉及居民、企业、政府和对外贸易企业四个部门。宏观经济分析就是结合四大部门的运行来揭示一国经济的总产出、价格水平、就业水平和利率等宏观变量变动情况。国民经济总体指标国内生产总值(GDP)国际收支:是一个国家在一定时期,从国外收进的全部货币资金和向国外支付的全部货币资金之间的对比关系。收支相等称为国际收