XXXX有限公司内控体系[20120218].doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;,保证信息的可靠性、完整性及资产的安全,并确保遵循规定、程序、计划、法律和法规,按时完成公司所制定的经营任务和目标,并有效地降低成本,实现收益最大化。、分公司。,设定公司成长、永续经营目的,并按各岗位的职能进行分解,制定了采购与应付帐款循环、销售与应收帐款循环、生产(营运)循环、固定资产循环、存货资产循环、薪工循环、ERP系统数据信息循环、全面预算管理循环、会计记录或报告系统循环。为实现核心目标,明确各环节的责任方、工作依据和工作结果,从而明确各岗位的重点职责,通过岗位说明书描述以岗位为中心重点工作及考核指标。为企业高效运作提供了科学的、切实可行的指南和依据,严格按照事前控制、事中监控、事后总结及改善执行。;;;(营运)循环控制要点;;;;;;;;;;;;。、生产计划并结合库存数量,制定物料需求申购;是否依据有效审批权限批签;单据是否进行联号;作废单据是否保存。;供货商是否建立档案资料、文件记录并随时更新对比管理;询价、议价,采购订单下达是否权限分离;;是否依据审批权限有效批签;单据是否进行联号;作废单据是否保存;合格供货商确定是否依据供货周期、生产进度、质量要求、价格等为依据;是否至少三家供货商报价;是否依据相关规定进行保存。;;是否有对主要原料材料作市场价格趋势分析;是否有定期与不定期的市场价格调查;是否对所有采购物资进行分类(一般采购、战略采购)整合采购。#收货;仓库管理员是否严格按PO#进行实物验收;IQC是否按公司相对应的质量检验标准进行检验并及时出据验收报告;仓管管理员依据IQC出具的验收报告进行入库记帐或退货作业管理;单据是否联号管理;作废单据是否保存。#;是否有有效的送货单;是否有有效的入库收货单;是否有对帐单;是否有合法的发票或者收款收据;是否依据相关法规保存;电子数据帐务处理系统是否有记录;是否银行转帐付款记录。;是否有年度现金流出预算。;是否原材料库存呆料分析;是否原材料库存周转率;是否原材料计划与实际差异率;是否供应商ABC管理;;实际与预算达标率情形;销售同比增长率趋势情形。;是否有销售业绩激励管理制度;是否对客户授信评估管理;《客户基本数据表》是否实时建立更新;产品报价是否符合公司最低报价利润政策;产品报价是否依据审批权限有效批签;是否会定期与不定期的对客户进行培训、指导管理;是否有客户满意度调查;是否有满意度调查结果情况汇总;。注:客户——即为我司“直营店、分公司、代理商、单店加盟”、安排,并让信息及时反馈;所有成品销售出库安排是否依据有效审批权限批签并及时传达至相关部门(财务部、物流部);赊销客户是否有授信额度评估、发货是否有规定审批权限支持。所有外发物品是否严格按照批签文件执行配货并做好电子数据信息出库记录;仓库装货外发时是否有第三方依据出货单抽查发货明细;是否依据相关规定进行资料保存或转交。#;是否有有效的成品装箱单和出货单;是否有收款对帐单;是否开具税务发票;是否依据相关法规保存;