K3大讲堂--现金流量表常见及疑难问题分析--李平.ppt

金蝶K/3大讲堂现金流量表常见及疑难问题分析李平2009-03-10目录会计基础K/3实现方式特殊凭证指定附表二特殊情况相关版本新增功能常见问题程序错误及附录会计基础基本概念现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况,反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息,以及这些现金来源于何处,又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入,反映现金的增减变动及流动情况,并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响,从现金的角度来说明企业的财务状况,反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。编制基础现金:库存现金、银行存款、其他货币资金现金等价物购买在3个月或更短时间内到期或即可转换为现金的投资会计基础K/3实现方式k/3里编制现金流量表可以在总账模块和现金流量表模块实现。总账模块编制现金流量表凭证录入时指定现金流量里指定T型账户(进行主表项目指定)附表二(进行附表项目指定)附表项目调整报表输出K/3实现方式现金流量表模块操作流程提取凭证(系统自动)T型账户(进行主表项目指定)附表二(进行附表项目指定)编制补充资料(报表项目中录入锁定值)报表输出指定报表时间指定现金及现金等价物科目新建报表方案报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除)K/3实现方式报表勾稽关系现金流量表主附表的勾稽关系K/3实现方式报表勾稽关系T形账户的勾稽关系现金类的借贷方应相等非现金类的借贷方差额应等于现金及现金等价物的净增加额附表二的勾稽关系所有科目合计数加上净利润应等于经营活动产生的现金流量净额