税收实务教学大纲doc-南京城市职业学院财会金融.doc

《税收实务》教学大纲课程名称:税收实务总学时数:64(理论课学时数:48实践课学时数:24)学分数:4适用专业:会计、财务管理一、课程性质和任务课程的性质:必修专业课课程的任务:通过介绍有关税法规定,使学生能够理解、掌握并能熟练运用各个税种的具体计算缴纳方法,使学生紧密联系社会税收活动的实际,把学科理论的学****及基本技能的掌握和对社会税收活动的分析联系起来,切实提高分析问题、解决问题的能力,为其进一步学****打下良好的基础。二、先修课程基础会计、财务会计。本课程在第四学期开设。三、课程的基本要求知识要求:第1章导论教学目的和要求:本章主要阐述了税收制度及其构成要素;税法的概念及税收法律关系;税收的分类和税制体系及其主要特征。通过本章学****要求重点掌握税收制度的概念以及七个构成要素;了解税法的概念、税制与税法的关系、税收法律关系和我国现行税制体系。掌握税收的分类和不同类型的税收体系及其主要特征。教学内容:(一)税收制度概述(二)税收制度和税法(三)税收分类(四)税制体系第2章增值税教学目的和要求本章主要阐述了增值税的征收制度。具体包括增值税的概念、特点和作用;增值税的征收范围,包括视同销售、混合销售和兼营等特殊的征税行为;增值税的一般纳税人和小规模纳税人;一般纳税人和小规模纳税人的适用税率;计税销售额的基本规定及其特殊规定;进项税额的抵扣范围及抵扣时限;出口退税的有关规定;增值税的纳税义务发生时间;增值税的纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的规定。通过本章学****要求理解增值税的相关法律、法规。其中,熟练掌握增值税的特殊征收范围;增值税的一般纳税人和小规模纳税人;一般纳税人和小规模纳税人的适用税率;计税销售额的基本规定及其特殊规定;进项税额的抵扣范围及抵扣时限;出口退税的有关规定和增值税的纳税义务发生时间等方面的规定。掌握增值税的概念、特点和作用;增值税纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的具体规定。教学内容:(一)增值税概述(二)增值税的征收范围和纳税人(三)增值税的税率、税基及应纳税额的计算(四)增值税的减免税和出口货物退税(五)增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理第3章消费税教学目的和要求:本章主要阐述了消费税的征收制度。具体包括消费税的概念、基本特征和我国开征消费税的意义;消费税的纳税人;消费税的征收范围,其中包括自产自用应税消费品、委托加工应税消费品和进口应税消费品的特殊规定;消费税的适用税率;计税销售额的基本规定及其特殊规定;外购、委托加工已税消费品用于连续生产应税消费品的应纳税额的扣除;减免税和出口退税的有关规定;消费税的纳税义务发生时间;消费税的纳税期限、纳税地点和纳税环节等方面的规定。通过本章学****要求理解消费税的相关法律、法规。其中,熟练掌握消费税的纳税人;消费税的一般征收范围和特殊征收范围;消费税的计征方法和税率;计税销售额的基本规定及其特殊规定;外购、委托加工已税消费品用于连续生产应税消费品的应纳税额的扣除;消费税的纳税义务发生时间等方面的规定。掌握消费税的概念、特征和作用;减免税和出口退税的有关规定;消费税纳税期限、纳税地点和纳税环节等方面的具体规定。教学内容:(一)消费税概述(二)消费税的纳税人、征收范围及税率(三)消费税的计税依据和应纳税额的计算(四)消费税的减免税和出口退税(五)消费税的申报缴纳第4章营业税教学目的和要求:本章主要阐述了营业税的征收制度。具体包括营业税的概念、特点和作用;营业税的纳税人和扣缴义务人;营业税征收范围的一般规定和特殊规定;营业税的适用税率;计税营业额的基本规定及特殊规定;营业税的减免税规定;营业税的纳税义务发生时间、营业税纳税期限、纳税地点等方面的规定。通过本章学****要求理解营业税的相关法律、法规。其中,熟练掌握营业税的纳税人和扣缴义务人;营业税征收范围的一般规定和特殊规定;营业税的适用税率;计税营业额的基本规定及特殊规定;营业税的减免税规定。了解营业税的概念、特点和作用;营业税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点等方面的具体规定。教学内容:(一)营业税概述(二)营业税的纳税人和征收范围(三)营业税的税率和税收优惠(四)营业税的计税依据和应纳税额的计算(五)营业税的申报缴纳第5章资源税教学目的和要求:本章主要阐述了资源税的征收制度。具体包括资源税的概念和作用;资源税的征收范围;资源税的纳税人和扣缴义务人;资源税的税目和税率;资源税的计税依据;资源税的减免税以及资源税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点等方面的规定。通过本章学****要求理解资源税的相关法律、法规。其中,熟练掌握资源税的征收范围;资源税的纳税人和扣缴义务人;资源税的税目和税率;资源税的计税依据等方面的规定。了解资源税的概念和作用;资源税的减免税以及资源税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地