内部控制管理制度.doc

内部控制管理制度74432薁Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse薇蚄薅薂XXXXXXXXXX有限公司聿薀薁内部控制管理制度螄蚂芇编制:企业管理中心螁荿薃审批:董事办袄肃莄二○一三年十二月蒃肈芀目录袄蒄莇1、总则 2羄袄螂 2蚂罿聿 3膄莂蒄2、内部控制管理细则 14羇薃膁3、附则 15莁薈莈1、,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规,特制定本制度。肇肁袃本制度的实施对完善公司内部控制、进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。、建设、完善、实施,优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度,保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整,从而提高经营管理水平,最终形成具有自身特色的企业文化,并促进公司发展战略的实现。,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。蚁羈膀,针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施,确保不存在重大缺陷。莆芄羆,公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行,内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。明确各部门及人员应承担的职责,做到奖罚有对象,责任可追溯,避免发生越权或互相推诿的现象。腿蚇薆,同时兼顾运营效率。内部牵制体现公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系,特别要明确单位、部门、岗位之间的职责,管理授权要适度、明确。蒆蚅羃,合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求,并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。袁螀罿,合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。薆袂肆,尽可能包容公司不同的现有的内控制度。对不符合内控要求的制度,应及时修改、完善,并以本《内部控制管理制度》规定为准。《内部控制管理制度》适用于公司各单位、中心、部门。羀芇羂2、,应当及时解决。螆肄膃,发现内部机构设计与运行中存在缺陷的,应当进行优化调整。膀聿螁,结合实际经营需要,对组织架构和业务流程进行全面梳理,并作出相应的优化调整。。羅薂袄,目标定位准确。莀蚇薀,具有可操作性。肅羃莆,全面分析,准确的制定公司战略规划目标。肂蚀袅,寻找出现偏差原因、提出计划(规划)调整意见。