《企业财务管理部整套表格与各职位岗位流程图大全》工作细则-分公司会计附件（DOC 12页）.doc

、制度不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、浪费等现象负责。、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。,管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。、价格控制管理不严、经济活动分析不及时,影响工厂经济效益指标完成负责。,未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。莂艿莈羆蒂蚀袆附2螅应收帐款管理薁第一条业务代表每天需将当天所收到的款项,填具缴款单,并同现金及支票,交营业所会计点收。营业所会计点收后,于缴款单上签字,并将第三联交还业务代表。肁第二条业务代表当天未收到款项的客户签单,需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时,再向营业所会计领取。薈第三条营业所会计每天需编制销货日报表(如附表5·2·50)于当日下班前,将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联(第二联存留于分公司会计处,呈分公司主管核阅),以限时挂号邮寄总公词,现金则划拨大总公司帐户。蒄第四条业务代表收款时,倘因客户要求而同意尾数折让时,除应详填销货折让证明单,并由客户证实盖章后,交回分公司会计员,再送营业所主管核准。倘末取得销货折让证明单者,一律于当月自该单位之奖金中,就其短少部分,全数扣除。蚁第五条营业所会计需为每家厂商设立应收帐款明细表各厂商芈之销货及收款情况,均需逐笔登录。每月底需编制应收帐款月报表羆并于次月三日前,以限时挂号邮寄总公司财务科。芃第六条客户要求换货时,一律先办理销货退回(填具出货单,单上盖退货字样,代替退货单),再依正常手续办理出货。,分别设立存货明细帐,每笔存货的进出情况,均需逐笔详实登录。绝不可有提前入帐或延后人帐的情况。,不可有月底先开发票,次月再行出货的虚报业绩情况。营业所会计亦需注意,不得有月底先行出货,虚充业绩,次月再行退货的不当情形。,由营业所会计会同营业所主管,盘点存货,并填制存货月报表,于次月三日前,以限时挂号邮寄总公司财务科。,倘有盘损时,需于存货月报表上列出明细,并叙明原因。此盘损的部分,当季即依成本核算,自该营业所的奖金中全数扣除。,每三个月需至营业所随时抽盘一次。。零用金额,一律暂订为5万元整。将来视实际状况,再行斟酌调整。,需填具支出证明单,经营业所主管核准后,由会计员自零用金支付。,仅限于零星费用的支付,凡营业所代总公司采购的货款(货品采购一律由总公司集中办理、付款,惟总公司得请营业所就近代为采购。)或员工薪资等大额支付,一律由总公司拨付。,营业所会计员,应填妥传票,"并同零用金报销单、付款凭证,汇寄总公司财务科,以补充零用金。蝿蒄芀螀芇膃芀膁罿芆莀附5莈表格莇羅蒀蝿腿螄总号:蚆羂荿蕿蚆莃肀莈分号:螆螄薈收款明细(借方科目)膆袆现金袀支票芀付款行袅支票号码羆到期日芁折让螈退货羈肆蚂蒀蚇膅肃袈蒆芅膀薀芅芅薁肈芈莅羂蝿肇蒅莃芇袅薅袃罿袈蚅羀蚁蚇螅莁腿莆袄螂袁膅袄膃艿膈羄芀羁羇肄蚁蒈螆膄肁膀螈芄蒂蚈薇莄袃莀芆蒄肀螈肅蒃蒁薀膈薃袂营业所会计:填表人:应收帐款增减情形(1)昨日结存(2)本日销货(3)本日收款(1)+(2)-(3)本日结存实际销货销项税额合计现金票据折让退货合计第(3)栏,上半栏填写本日额,下半栏填写月累计额。营业所主管:制表:附表5。2。51销货退回进货退出或折让证明单原发开票立单销位货名称营利事业统一编号营业所在地址年月日开立发票退货或折让内容(打√处备注联年月日字号码品名数量单价退出或折让式轨金额(不含税的进货额营业税额应税零税率免税合计第一联:交付原销货人作为销项税额的扣减凭证。第二联:交付原销货人作为记帐凭证。第三联:由进货人作为进项税额的扣减凭证。第四联:由进货人作为记帐凭证。本证明单所列进货退出或折让,确属事实,特此证明。原进货营业人(或原买受人)名称:(盖章)营利事业统一编号:年月日县乡村街地址:,并同经主管核准的员工考勤表,并编制传票,以限时挂号邮寄总公司财务科。,会计人员负责至银行(或邮局)领取现金,并负责薪资的分装与发放。