《企业财务管理部整套表格与各职位岗位流程图大全》工作细则-总公司会计(DOC 15页).doc

膀总公司会计薇总公司财务及会计处理准则膂一、应收帐款及应收票据螂第一条总公司财务部需要分别为各分公司设立一应收帐款明细帐,每天就分公司寄来的销货日报表,分别依其每日总金额,登录其应收帐款的增减情况。蚀第二条每月底总公司财务部应编制帐龄分析表如表二所示,并与各分公司会计员寄来的应收帐款明细核对无误后,于次月6日呈送总经理。芈第三条总公司财务部应将每天收到的票据及现金,于当天下午立即转存银行,或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表如下表表三所示。膄第四条营业部会计分别于当日下午下班寄销货日报表,总公司财务部于第3日收到后,应即编制销货日报总表如下表表四所示。袀二、银行存款及现金收支聿第五条总公司财务部需每天编制现金银行存款收支日报表如表表五所示。呈送总经理核阅。本表的收入栏,应包括托收票据的转入部分。肈第六条本公司除各分公司的零星支出外,其他各大项支出及采购货款,一律由总公司财务科统一办理付款。每月3日前为请款截止日,15日前财务科需要审核、整理完毕并编妥传票,呈送总经理核阅,每月20日为付款日。芅三、零用金芃第七条总公司财务部需指这专人,负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额,暂定为5万元正。将来视实际状况,再行斟酌调整。蒈第八条有关零用金的保管、支付与补充,概依本公司零用管理办法的规定办理。螈四、薪资肃第九条财务科除整理总公司人员薪资外,并于收到各营业所的薪资表,于28日前送呈总经理核准,并于当天将各分公司的薪资,分别转汇各分公司的帐户。莁第十条财务部负责总公司人员的薪资发放,并应遵守薪资保密的规定。袈五、损益结算与报表编制蕿第十一条财务部负责总公司及全公司的损益结算与报表编制。次月6日前,财务科需将下列表呈送总经理核阅。肄(一)总公司损益表如表六表七所示螃(二)全公司汇总损益表如表八所示薁(三)营业分析月报表如表九所示肅六、利润中心奖金分配表膅第十二条财务科负责审核各营业所的利润计算表与利润中心奖金分配表如表十所示,并分别于4月、7月、10月、及1月6日前,呈送总经理核阅。袂肁表一:螅羃报表名称羀完成期限蒀性质蒆1羄销货日报总表莃3日后衿日报芆2肅现金银行存款收支日报表蒁当日艿日报羇3袃帐龄分析表袃次月6日螈月报螇4羄总公司损益表羂次月6日蒁月报蒇5羆全公司汇总损益表肀次月6日袁月报芈6螃各季资产负债表蒂次季第1个月6日芀季报羈7袄利润中心奖金分配表薁次季第1个月6日虿季报蚈袆附表二羃帐龄分析表腿年月葿单位蚃(1)上月应收肂帐款薈(2)本月销货羅(3)本月收款螄(1)+(2)-(3)=(4)本月应收帐款膀应收帐款比率羈薂实际销货蚁销项总额蒆合计薃现金蚁支票肀退货膆折让蚅合计羃月薀月袇月螆合计蚇薃蒄莈莇薅薂袈膈蚆螀薁袈蒃肃羁虿蒅膁莀肅薆薄蝿袅莄蚂羅莂膁薆莄肂膂衿螃螂羀肇蒇薃肁荿羆芃袈蒈莆肄羀蚆螅螄合计本月应奖励营业所会计员:1、2、3、本月应惩处营业所会计员:1、2、3、总经理:复核:制表:表三:应收票据明细表到期:年月日缴款单编号收款日客户名称付款银行号码帐号票面金额兑款日入款银行备注月日月日合计昨日结存本日收入(缴款单)本日到期本日结存主管:制表:表四:销货日报表年月日单位(1)昨日结存(2)本日销货(3)本日收款(1)+(2)-(3)本日结存实际销货销项总额合计票据现金退货折让合计合计本日销货栏及本日收款栏:上半栏填写当日销货金额,下半栏填写当月累计金额。核准:复核:制表:表五:现金银行存款收支日报表年月日收入支出传票摘要银行存款现金传票摘要银行存款现金合计合计现金银行存款结存表银行别昨日结存收入支出本日结存备注主管:制表:未来7日现金预测表本日///////本日银行存款将到期应付票据将入帐应收票据推算银行存款表六月份进货及转拨明细表型号品名单位进货营业所营业所营业所转拔数量单价金额数量转拨价金额转拨毛利数量转拨价金额转拨毛利数量转拨价金额转拨毛利总毛利表七损益表年月会计科目本月本年累计说明金额金额销货总额%%1、工厂2、国内厂商3、国外厂商销货退回销货折让销货净额销货毛利营业费用1、运费2、邮电费3、水电费4、出差费5、交通费6、交际费7、修缮费8、文具印刷9、杂费10、书报杂志11、薪津杂志12、职工福利13、租金支出14、佣金支出15、呆帐损失16、保险费17、广告费18、折旧营业净利财务科:制表: