对加强邮政储蓄银行资金管理思索.docx

对加强邮政储蓄银行资金管理思索.docx对加强邮政储蓄银行资金管理思索摘要:本文通过对资金管理意义的分析,对加强邮政储蓄银行资金管理的相关问题进行了一些探讨,并提出了资金管理应达到的目标,从而保证企业资金安全,提高资金使用效率,降低财务风险。关键词:银行资金管理财务风险一、 资金管理的重要意义资金是企业生存发展的基础,是企业进行经营活动的血脉,其高流动性使之能转换成任何类型的资产,极易引发***、诈骗、挪用等违法乱纪行为,因此必须建立健全资金的内部控制制度,加强企业资金管理,确保企业资金安全完整,正常周转合理使用,减少和避免资金损失浪费。二、 对邮政储蓄银行资金管理相关问题的思考集中统一的财务管理体制是目前较为先进科学的体制,其运作模式为"三个统一、一个体系“,既资金管理统一,核算统一,财务人员管理统一和一套科学的财务分析评价体系。而资金集中管理又是财务集中管理的重中之重。包括资金预算集中管理、融资集中管理、银行账户集中管理和现金集中管理。资金预算集中管理是指根据企业年初审定的财务预算,核对年度资金额度,集中管理投资资金,引导资金流向企业战略重点业务上;融资集中管理是指企业将银行贷款权、贸易融资权、对外担保权统一管理起来,有效控制资金使用风险,杜绝由于担保而产生的或有负债;银行账户集中管理是对所属单位的银行账户实现审批制度,强制核销与经营无关或功能重复的银行账户,并通过安全有效的网络系统时时监控资金流向,控制业务违规风险,保障资金安全;现金集中管理的核心为收支两条线,即管理部门按照核定的资金预算及所属单位申报的资金用款额度拨付资金,所属单位的所有收入资金均按照规定的上划途径上划至集团公司的账户内。以下是按照集中统一的财务管理思路,对邮政储蓄银行资金管理进行的一些探讨。(一)资金的归集资金按不同性质分层级进行管理。按资金性质将资金分为收入资金、利润、折旧资金、营运资金、建设资金,以及经营管理过程中涉及的其他财务资金。收入资金的归集各下级机构每月逐级向一级分行归集各项收入资金。收入资金包括储蓄、公司、信贷、金融代理、资金、国际、信用卡等各项业务产生的利息净收入、手续费及佣金净收入、其他业务收支净额以及营业外收支净额。对于收入资金的归集,具体规定划转时间及详细的会计处理流程。同时要求各级机构高度重视资金划转问题,确保严格按照总行规定的流程及时、足额划转各类资金,保证各项收入资金正常支付。以上制度措施的制定,能保证收入资金及时足额归集至一级分行,保证资金的安全,避免发生***、挪用等案件的发生,并能提高资金使用效率。2•利润、折旧资金对于利润、折旧资金由一级分行向总行归集。总行根据生产经营的资金需求,年初下达各一级分行利润预算,分行根据利润预算按季上缴资金。对于折旧资金,分行按照实际产生的固定资产折旧和无形资产摊销的一定比例上缴资金。其余部分留存分行使用。总行按照全行建设和经营的需要,统筹使用集中的利润、折旧资金,在满足全行性项目资金需求的前提下,保证分行的资金主要用于各分行。,用于分行辖内的日常生产经营管理,包括各项业务支出、管理费用支出、房屋租赁费、装修费,以及其他费用类支出。总行根据各一级分行生产经营环境和分支机构的变动情况,对下拨给各一级分行的营运资金实行动态管理,定期调整营运资金。各一级分行应按月、季、年分别做好资金筹划,合理预期资金流入量和流