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拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表.doc

文档分类：法律/法学 | 页数：约1页举报非法文档有奖

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索引号:(审计机关名称)拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号 ,检查: (1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。 ,确认是否在汇总时将该项目数额与下级项目单位的对应科目“国外借款”和“项目拨款”相互抵销(参见汇总财务报表审计程序)。、拨出国内配套资金明细账,并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证,检查: (1)记账凭证所附的银行支付凭证、债务分割单、物资调拨单等是否齐全,内容是否一致,计算是否正确。(2)当年增加的数额是否真实、准确,并与“银行存款”等对应科目的记录一致。(3)当年减少的数额是否真实、准确,并与“银行存款”、“国内借款”等对应科目的记录一致。(4)对拨出的国外借款,应对照相关的协定、合同和所属项目单位提款申请,检查是否合规和一致。(5)对拨出的配套资金,应对照项目评估报告等立项文件,检查拨款的资金是否足额、及时。 (如果财务报表是汇总报表,则不应有此项目)。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:

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