费用报销制度 (2).doc

费用报销制度第一章:目的规范公司费用报销的工作流程,明确各部门的权限与职能,根据公司章程和管理权限的界定,对公司的费用进行有效管理和控制。第二章:原则所报销费用必须符合公司的相关规章制度,是为公司业务发展所产生的费用。第三章:职责业务部门:负责发起费用报销的流程,填写费用报销单,报部门负责人审批。财务部门:负责费用审核、票据审核、账务处理以及根据公司管理权限进行费用支付。总经理:负责在股东会授权范围内进行费用审批。股东会:负责对超出总经理权限部分费用的审批。第四章:费用类别业务招待费类:指为公司业务开展需要所产生的餐饮、酒水、娱乐、礼品、会务等用于接待、公关、交际应酬类费用。费用补贴类:指公司《薪酬福利制度》所涉及的员工交通补贴、通讯补贴、误餐补贴、节日费等福利性费用。物资采购类:指为公司采购办公类固定资产(包括办公家私、电脑等)和低值易耗品所产生的物资采购费用。日常经营性费用:指办公场所的租金、物管费、水、电、气、固定电话等日常费用其它费用:指其它为了公司业务发展和经营管理需要所产生的费用。第五章:报销流程费用报销的流程参见附件1:费用报销流程图。第六章:其它注意事项费用补贴类报销:第一次报销时需将经相关权限人审批的费用补贴申请表(详见《薪酬福利制度》)作为附件进行费用报销。物资采购类报销:采购办公类固定资产前,经办部门必须进行办公物资申购(见附件2:物资申购流程图)并填写办公物资申购单(见附件3),经相关权限人批准后,由物资申购部门交综合管理部进行物资采购,综合管理部必须严格在核准的金额内进行采购,超出的须报总经理批准。综合管理部完成采购进行费用报销时,需将出入库单和办公物资申购单作为附件,与费用报销单一并经费用报销流程进行审批,财务部需审核所采购的物资是否属实,并在出入库单上签字确认,进行相应的账务处理。附件1费用报销流程图权限外股东会出纳会计费用报销人部门负责人总经理权限内费用报销人附件2 办公物资申购流程图综合管理部股东会物资申购人部门负责人总经理权限内权限外购买后进入报销流程附件3办公物资申购单日期: 年月日申请部门申请人申请内容序号名称规格单位数量单价金额小计金额合计(大写):申请部门负责人意见综合管理部意见总经理意见股东会意见