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融资租赁基本知识讲座二0一0年八月二十七日新兴的设备投资和资产管理服务业制造和金融业链条延伸的必然趋势保障国民经济健康发展的运行机制成熟市场经济结构的重要组成部分自我介绍现任中国外商投资企业协会常务理事,租赁业委员会专职常务副会长、人大财经委“融资租赁法”起草组顾问、外经贸大学租赁研究中心副主任、国家开发银行专家委员会租赁专家等职。直接推动和参与了与租赁业相关的合同法、租赁会计准则、监管法规、税收政策的制定。呼吁和组织协调了合资租赁公司的欠租问题的解决。在推动中国融资租赁业的对内开放、理论研究、国际交流、业务推广宣传、租赁市场拓展、专业人员培训、行业组织建设等方面做了大量卓有成效的工作。对租赁的功能机制有着深刻的研究和独到的见解。对租赁的运用和创新有着丰富的实践经验屈延凯,高级经济师,1984年介入融资租赁业。1989年开始兼职从事租赁行业协会工作。目录第一篇国内外融资租赁发展简介第二篇融资租赁业务的基本知识第一篇国内外融资租赁发展简介一国际融资租赁业发展情况二中国融资租赁业发展情况三我国银行界开办融资租赁公司的历史和现状一国际融资租赁业发展情况(一)快速发展的交易额上世纪50年代起步,80年代进入快速发展阶段,90年代发展中国家和转型国家融资租赁业务迅速发展2007年全球融资租赁交易额达7000亿美元,工业发达国家设备租赁市场渗透率在20—30%,美国稳定在30%左右达20年(二)多种机构类型形成产业链金融资本、产业资本、混合资本、投资资本、信息资本纷纷介入,不同投资背景的融资租赁公司,相互合作、优势互补,形成了一个完整的融资租赁服务体系,集团化、专业化、连锁化经营模式出现(三)服务领域广泛、租赁标的包罗万象一切可经营资产和有支付保证的消费资产(包括政府采购)一国际融资租赁业发展情况(四)不断创新的发展进程出租服务经营租赁新产品租赁成熟市场创新融资租赁简单融资租赁传统的出租服务全面服务资产不转移产品组合风险租赁资产证券化产业整合渗透率稳定不同的期末处理专业租赁公司提供附加服务交易创新融资服务资产转移表外融资跨境租赁资产返还一国际融资租赁业发展情况(五)市场经济发展的必然趋势和成熟市场的重要标志1新兴的功能多元化的资产投入和管理业买设备—买资本投入服务,资本投入和管理2制造业和金融业产业链延伸的必然趋势信贷放款—资产融资,行销全球—装备世界完善功能,调整产业结构,三捧月,四抬大桥3国民经济健康和可持续发展的运行机制资源配置、有效投资、促进贸易、拉动消费4市场经济结构和服务业的重要组成部分融资租赁市场服务和连接设备、货币、资本市场是资本形态的转换和增值平台二中国融资租赁业发展情况(一)20年的艰难曲折的有益探索(1981-2001)1 银贸结合、引进外资(陈慕华、邓拓彬)2 有益探索、成绩不小 30几家、,不足千人,引进外资80多亿美元92-98年,多数合资租赁公司暂停新业务的情况下,坏账不足4亿3欠租困扰、发展停滞 6亿、担保、汇价、转型、金融整顿、97危机、渗透率1%左右长期徘徊4呼吁立法、框架确立 1996年高院司法解释,1999年合同法、 2001年租赁会计准则、监管办法、税收政策(二)入世后的快速发展机遇期1 对外进一步开放、独资设立、机构增加、类型齐全、市场主力2 内资试点、大企业介入,监管部门银行进入3 政策环境进一步改善、融资租赁法律法启动4 多种业务模式出现、融资租赁产业链的雏形显现5 进入快速发展机遇期(目前200多家、800亿注册资本、近万亿的资产承载能力,今年就有可能实现年4000亿的业务额)二中国融资租赁业发展情况三我国银行界开办融资租赁公司的历史和现状(一)80年代中期投资合资融资租赁,有益探索租赁理念、一票否决、保理融资、业务流程法律意识、信息管理(二)84年起信托、银行、租赁混业,问题凸现躲避信贷规模,金融租赁、变相放贷(三)93年起金融整顿、商行法颁布,金融分业合资公司盲目退出、金融租赁业务停滞(四)经验教训宝贵、缺乏科学总结高层有远见、落实无内力、人员轮换、降级管理、重视不够、缺乏总结、借鉴不足