《水利基本建设资金管理办法》.doc

《水利基本建设资金管理办法》的通知(1999)财基字第139号   各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、水利厅(局),水利部直属单位:  为规范和加强水利基本建设资金管理,切实管好用好建设资金,提高投资效益,依据国家有关法律法规及现行基本建设财政财务管理规定,结合水利基本建设特点,我们制定了《水利基本建设资金管理办法》,现印发你们,请遵照执行。执行中有何问题,请及时向我们反映。  附件:水利基本建设资金管理办法中华人民共和国财政部  中华人民共和国水利部  一九九九年五月二十五日附件:                                     水利基本建设资金管理办法                                          第一章 总则 第一条为规范和加强水利基本建设资金管理,保证资金合理、有效使用,提高投资效益,根据现行基本建设财政财务管理规定,结合水利基本建设特点,制定本办法。 第二条 本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门(包括流域机构,以下简称“水利主管部门”)和水利建设单位(项目法人,下同)。   第三条 本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划,用于水利基本建设项目的资金。   第四条 水利基本建设资金管理的基本原则是:  (一)分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段,实行分级管理,分级负责。   (二)专款专用原则。水利基本建设资金必须按规定用于经批准的水利基本建设项目,不得截留、挤占和挪用。财政预算内水利基本建设资金按规定实行专户存储。 (三)效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,降低工程成本,防止损失浪费,提高资金使用效益。   第五条 水利基本建设资金管理的基本任务是:贯彻执行水利基本建设的各项规章制度;依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金,保证工程项目建设的顺利进行;做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作;加强工程概预(结)算、决算管理,努力降低工程造价,提高投资效益。                                         第二章 管理职责 第六条各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资金使用管理负全面责任,主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职,各负其责。 第七条各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是:  (一)贯彻执行水利基本建设法律、法规规章;   (二)制定水利基本建设资金管理规定;   (三)审核下达水利基本建设支出预算,审批年度基本建设财务决算;   (四)参与水利基本建设项目年度投资计划安排;  (五)组织调度预算内水利基本建设资金,根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金;   (六)审查并确定有财政性资金投资项目的工程概预(结)算及标底造价;  (七)监督检查水利基本建设资金的使用与管理,并对发现问题做出处理;   (八)审批水利基本建设项目竣工财务决算,参加项目竣工验收。   第八条 水利主管部门基本建设资金管理的主要职责:  (一)贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章;  (二)汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算,审批所属单位年度基本建设财务决算; (三)依法合理安排资金,及时调度和拨付水利基本建设资金;   (四)对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排(包括年度计划调整)、工程招投标、竣工验收等进行管理;   (五)对单位(部门)的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查,并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理;   (六)收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息,编报建设项目的投资效益分析报告;   (七)督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作,及时编报竣工财务决算。  第九条 建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责:  (一)贯彻执行水利基本建设规章制度;   (二)建立、健全基本建设资金内部管理制度;  (三)及时筹集项目建设资金,保证工程用款;   (四)编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算;  (五)办理工程与设备价款结算,控制费用性支出,合理、有效使用基本建设资金;   (六)编制项目的工程概预算,组织实施项目筹资、工程招投标、合同鉴订、竣工验收等工作;   (七)收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息,编报建设项目的效益分析报告;   (八)做好项目竣工验收前各项准备工作,及时编制竣工财务决算。   第十条 各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定,建立健全与基本