财务会计制度.docx

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse羀全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。袀一、财务部职责范围螈1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。袆2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。蒅3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。羀4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。膈5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。莄6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。芃7、负责公司材料库、办公用品库的管理。肀8、及时核算和上缴各种税金。蕿9、参与采购结算,参与采供部与材料供应商结算。肆10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。羂11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。肀二、借款和各种费用开支标准及审批制度羀借款审批及标准:蒄1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。肅2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。膀3、购置固定资产借款:加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。***4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。膆5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。螄6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。艿7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。薈8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并批准后方可借支。羈三、日常费用报销:薃1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。荿2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。罿3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;莆4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;莂5、补充说明葿如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。莀财务部综合会计岗位职责肈1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;莅2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;蕿3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;蒇4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;薅5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚;膄6、负责装订、管理会计档案;虿7、承办公司领导交办的其他工作。袇财务部出纳员岗位职责芇1、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;羂2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;羃3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;芈4、保管好印章,严格按规定用途使用印章,签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;螅5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责;羅6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。肃财务基础工作规范虿财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。蒇一、票据螄1、票据的种类:膃(1)外部取得的原始发票;肀(2)公司自制的差旅费报销单;袅(3)公司自制的支出证明单。蒃2