财务分析研究报告范本.doc

报告目录1主要会计数据摘要….………………………………………….22基本财务情况分析………………………………….………….22-1资产状况……....………………………………………….22-1-1资产构成..………………………………………….32-1-2资产质量..………………………………………….32-2负债状况……...…………………………………………..42-3经营状况及变动原因……...………………………………42-3-1主营业务收入.………………………………………...42-3-2主营业务成本.………………………………………...52-3-3其他业务利润.………………………………………...52-3-4管理费用..…………………………………………….62-3-5财务费用..…………………………………………….72-3-6投资收益..…………………………………………….72-3-7营业外支出净额……………………………………...82-3-8经营状况综述..………………………………………..83预算完成情况及分析..…………………………………………93-1收入收益类………………………………………………93-2成本费用类………………………………………………93-3预算分析综述………………………………………………104重要问题综述及建议..………………………………………….104-1资威公路收入增长分析..…………………………………...104-2国债跌价幅度较大…………………………………………114-3工程项目完成量不足..…………………………………….124-4管理费用与财务费用地期间性影响较大大…………………121主要会计数据摘要(单位:万元)项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中:1、XXXX收入36623518+144+%2、XXXX收入126123+3+2%3、XXXX收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45%其中:1、XXXX993891+102+11%2、XXXX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+%四、其他业务利润4126+1558%其中:1、其他业务收入444400%2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后2基本财务情况分析2-1资产状况截至2004年3月31日,-1-1资产构成公司总资产地构成为:,,,:b5E2RGbCAP(1)流动资产:,其他货币资金6140万元,,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,(2)长期投资:XXXXX2亿元,,XXXX3496万元.(3)固定资产净值:,XXXXX等房屋净值2932万元.(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元.(5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,,(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,,能提供长期地稳定地现金流.(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润.(4)保值增值性好地长期投资:由XXXX与XXXX地股权投资构成,,不仅有较好地投资回报,,占总资产地90%,-2负债状况截至2004年3月31日,,主要构成为:短期借款(含本年到期地长期借款),长期借款5500万元,应付账款707万元,,短期借款占负债总额地93%,