财务管理规范.doc

薁螂常州中奥置业有限公司蒈蚇文件莂蕿董字[2011]第005号薆肆财务管理规范肂薀第一部分财务管理体系及职责罿第一章基本管理体系蒅第一条本公司实行明确责权、安全有效的财务管理体制:袂(一)总经理为主管会计工作的公司负责人,对公司日常财务工作进行全面管理、负责。蚂(二)公司设财务总监一人,为公司会计机构负责人,由股东各方推荐,本公司总经理提名,董事会聘任。财务总监负责公司日常财务管理工作。肇(三)公司依据《会计法》及内控制度的要求,根据会计业务的需要设置独立的财务部,并配备专职会计人员。袅(四)公司聘用的会计人员必须持有“会计从业资格证书”,以保证公司会计核算和会计监督的质量。薃(五)公司合理安排会计人员的培训,保证会计人员每年有一定时间用于学****和参加培训。葿葿第二章财务工作规则莄第二条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。莃第三条日常核算以人民币为记账本位币。薀第四条按照《企业会计准则》的规定设置会计科目、账薄、报表。薈第五条各岗位会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员根据审核无误的记账凭证登记各种明细账后,必须在记账凭证上盖章以明确记账责任。螄第六条会计凭证按编号顺序每月装订成册,标明月份、起止号、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由财务部专人归档保存,归档前应加以装订。肄第七条每月末,由会计人员根据明细账、总账记录编制会计报表,报经财务总监、总经理、法定代表人审核签字后,加盖公司印章,报送股东及相关部门。薂第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合财务会计法规的规定。蚆第九条会计人员应当会同公司行政管理部门专人定期进行财产清查,保证账账相符、账款相符、账实相符。蒇第十条会计人员对本公司实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,要求更正补充。袄第十一条会计人员发现账簿记录与实物、款项不符时,无权自行作出处理,应及时向总经理和财务总监书面报告,并请求查明原因,作出处理。荿第十二条会计人员调动工作或者离职,必须将所经管的会计资料以书面形式交与接管人员,双方在由财务总监、财务经理监交下逐项核对验收,无误后在书面交接书上签字盖章,监交人应同时签字盖章。聿第十三条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。袆第十四条内部审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。薄蒀***第三章财务总监岗位职责芆第十五条财务总监岗位职责:肁(一)组织编制和执行预算、财务收支、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效使用资金。蒂(二)组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。蕿(三)负责建立经济核算制度及公司经济事项的运作,利用财务会计资料进行经济活动分析。螅(四)对本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备等提出方案。螁(五)组织对会计人员进行业务培训和考核。艿(六)支持会计人员依法行使职权。蚈(七)协助总经理作好工作。膄薁第四章财务部职责及会计岗位责任制莁第十六条财务部职责:螆(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度,建立、健全适应于本公司财务管理的各项规章制度。薄(二)根据公司经营管理情况,组织编制财务计划,定期对公司营业收入和费用开支的资料进行分析,反映财务计划的执行情况,并提出建议。节(三)根据公司资金运作情况,资金动态,合理调配资金,确保公司资金正常、有效运转。莂(四)进行财务管理工作,建立会计人员岗位责任制,督促会计人员严格执行各项财务制度和财经纪律。膈(五)配合各部门进行公司资产管理工作,负责公司各项财产登记、核对、清查盘点等工作。肃(六)负责日常财务核算,参与公司的经营管理。肂(七)完成领导交办的其他工作。腿(八)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。芇(九)参与公司及各部门对外经济合同和预决算的审核工作。蚇(十)与行政管理部门配合进行现有资产管理工作。螃第十七条财务经理职责:芁(一)严格执行国家的法律法规、财税方面各项规章制度,正确处理企业内外的经济关系,组织财务部和会计人员进行会计核算,实行会计监督。定期组织、布置、检查、总结公司各项财务会计工作,提高财务工作水平。蕿(二)组织制定适应于公司经营管理的各项公司财务会计管理制度,经财务总监、总经理批准后组织实施和督促检查。膆(三)结合公司经营管理的要求,组织编制财务成本计划,并将指标分解下达,组织落实,督促检查执行情况。对计划的完成情况要按月、季、年组织分析,找出管理中存在的问题和漏洞,提出改善经营管理的建议和措施。蒃(四)按有关法规的规定,上缴税金、员工社保金、公积金等款项,负责严格审查并督促有关会