2009年银行从业考试公共基考前模拟试题.doc

09国贸13黄志伟091351313摘要:汇率变化对外贸企业的生存发展起着重要的影响。经济全球化加速贸易飞速发展,外币交易日益频繁,而汇率的变动不可避免的产生风险,于是外汇风险管理成为企业发展的一大难题。本文将从中小外贸企业外汇管理上的缺陷提出一系列解决措施,希望有助于中小外贸企业的合理发展。关键词:中小外贸企业风险管理方法一、中小外贸企业现状及汇率对其的影响据国家统计局统计,目前我国中小企业的数量近4000万户,中小外贸企业数量将近500万户,而我国对外贸易总额的60%是由出口型中小企业创造的。然而,中小外贸企业在发展过程中却面临着各种困境:人民币升值、原材料价格,用工成本的不断攀升、国际市场欧债美债危机导致的出口不景气以及严峻的资金短缺等促使中小进出口型企业生存更是艰辛。中小外贸企业2012年3月份单一特征企业日均进出口总额说明:。%,本月进出口总额呈现小幅上升。中小外贸企业2012年3月份单一特征企业日均进出口频率说明:-。,全月进出口频率平稳,,。企业进出口频率相对2月份稍微放缓。外汇市场和其它金融市场不同,外汇市场的速度、波动性和巨大规模是金融界里任何其它市场无法比拟的。外汇市场是不可操控的,没有任何一个事件、个人或因素能够控制它的走向。汇率的变化,对外贸企业来说是最敏感的,尤其是中小外贸企业。利润和收益在很大程度上建立在对汇率的把握上。以美元为计价收入的出口产品,在外汇收入不变的情况下,因人民币兑美元汇率贬值的影响,结汇金额会大幅度增加,利润额也会增长,也大大提高了企业的现金流入,为以出口为主的外贸企业积累了大量的资金。相对而言,人民币贬值,就会增加进口商品的成本,进口商品在价格上失去了优势。[1]二、中小外贸企业外汇风险管理存在的问题(一)外汇风险管理意识薄弱长期以来,我国实行汇率管制政策,人民币和外币的汇率相对稳定,大部分企业都以美元结算,无需考虑汇率波动的问题。这就使企业对汇率稳定形成了依赖心理,规避汇率风险的意识较为淡薄,对汇率风险以及由此引起的潜在风险没有引起足够的重视。企业不能很好的把握和利用金融衍生工具来防范和规避外汇风险由于企业对金融衍生工具认识的不足,一方面把金融衍生工具作为专门的炒汇工具,而不能妥善利用其规避风险;另一方面又对金融衍生品存在的危险性过度夸大,而不敢利用其进行防范。[7]企业缺乏专业的外汇管理人才由于缺乏专业人才,许多企业的外汇风险管理职能只能有非专业人员代为履行,知识结构的不同,使他们不具备分析国际金融市场形势、进行外汇汇率预测及利用金融工具进行风险规避的能力,在处理外汇风险专业问题上感到力不从心,无法从企业战略的高度出发,利用有效的手段对外汇风险做出有效地防范。(四)外汇风险管理机制不健全外汇风险管理水平较低,对外汇风险管理的认识总体不高。由于企业规避风险意识淡薄,导致外汇风险管理经验少,对防范汇率风险的金融衍生工具的种类、应用知识了解较少,缺乏抗拒风险的能力,无法对未来汇率走势形成合理判断,许多潜在外汇风险没有引起重视。三、外汇风险管理的方法(一)提高风险意识,建立风险管理体系,培养风险管理人才。目前,我国实行有管