企业内部控制——投资与融资循环问卷.doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse羇天马行空官方博客:http://t./tmxk_docin;QQ:1318241189;QQ群:175569632蒆投资与筹资循环调查问卷(一)薂受访人:肁调查问题荿回答羆注释芃缺点蒇不适用莅是肃否袀主螄要螃次羁要羈投资循环膄企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法?蒄各项投资活动(购入与出售)是否经董事会、经理办公会或类似权力机构(以下称决策机构)和财务部门核准?肂全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经决策机构授权的人员处理?肇对上述巨额的交易是否对被授权者规定一定的限额,超过限额是否须获得决策机构的批准?袇是否所有投资决策都形成书面文件?芄是否与被投资单位签定投资合同、协议?衿投资是否都按规定的比例和金额投出?葿是否获得被投资单位出具的投资证明?莇是否按年编制资本预算并经决策机构批准?羅投资金额是否超过国家规定比例?袁所有投资凭证是否集中管制?膆肄蚂袂蕿蒃薇是否委托独立机构代办保管投资证券?螆所有投资凭证是否均放在保险箱内?蒁保险箱是否由两人以上共同开启?羂是否定期盘点所有投资证券并将实存数和帐面余额相比较?羀投资证券是否以客户的名义登记?膅证券保管人员是否处理会计记录?芁是否对每一种投资证券分别设立明细帐,并详细记录其名称、面值、证书编号、数量、取得日期、购入成本等?螀所有投资收益的会计处理是否恰当?肈按权益法核算的长期投资是否及时获得被投资单位经审计的财务报告,董事会报告等文件?薅对全资和控股的被投资单位的管理和控制主要采取什麽方式,效果如何?羂对有重大影响公司的被投资单位的管理和控制主要采取什麽方式,效果如何?螁蒂蚀投资与筹资循环调查问卷(二)蚇受访人:***调查问题膃回答蚁注释肀缺点羃不适用蒈是膈否蚄主薀要芆次蒅要蒄B融资循环蚁一、长期负债虿是否全部长期负债交易均经决策机构适当核准?袄决策机构会议记录是否载明授权事宜?膄融资借款是否均签定借款合同????:蒀(1)未签发的债券是否有适当控制?腿债券和票据在发行前是否经两人会签?羇是否指定专人保管未发行或库存债券与票据?莁内部审计人员是否定期检视在库债券?薁是否委托独立机构代发债券利息?芈如果自办利息发放:莇对债券息票控制是否适当?膁对现金支付是否控制?荿利息支出是否按期入帐,并划清资本性支出和收益性支出?莆未领取利息是否有适当管制?袆是否妥善保管每笔借款合同?袂过期未还贷款是否及时办理延期、展期手续,并做记录?莀蝿股本交易膄肃芀莈螇芅凡涉及投入资本的增减业务,是否经过规定的持续授权批准?蚂是否委请独立的股票注册登记人?蒁是否委请独立的股票过户代理人?袇是否使用股东分户帐或过户登记簿?蚅如果未委请独立的经纪人:莃未发行股票是否由主管控制?艿股票是否在发行