流?程?图?绘?制?培?训?教?材.ppt

流程图绘制(一);业务流程是跨部门、跨职能的;业务流程从起点到终点,包括多个业务活动。(一),服务于不同的目的,流程表现为很多不同的种类,例如:工程师为生产目的编制的工艺流程管理层为反映决策过程而制定的审批流程或管理流程信息系统管理员为描述信息系统的逻辑关系而绘制的系统流程为反映文件生成和传递过程而编制的文档流程为反映一项业务如何操作而编制的业务流程等等业务流程不象工艺流程那样包括许多很具体的技术指标,也不象审批或管理流程那样只涉及业务的决策过程,它是表示一项业务自始至终是怎样操作的,怎样审批的,形成什么样的成果。(一):一个流程应该可以直接或间接地完成公司的某个目标,涉及多个工作步骤,涉及多个部门或职能、岗位。所以当我们定义一个流程的时候,我们将打破部门和职能的概念。当我们进行流程描述的时候,也应注意各部门之间的配合,并非断章取义,各部门不能只关心自己部门的工作,而忽略了整个流程的连贯与完整。(一),是由某个部门作为一个流程的主责部门负责这个流程的描述工作,但并不意味着这个部门将对流程每个步骤负责,它需要其他相关部门的配合和帮助才能完成流程描述工作。委派一个主责部门是保证流程描述的一致性与完整性,这个主责部门应该对整个流程有更多的全局考虑。如果各部门在进行流程描述时只独立地关注自己的业务,不能对整个流程有全局的考虑,那么我们的流程描述可能会变成部门职责描述,使流程缺少逻辑性和连贯性。这样就会出现流程的断层、重复或遗漏,造成部门之间接口不明确,从而影响整个内控项目的质量。因此,在进行流程描述的阶段,我们要打破部门或职能的界限,以连续的眼光看待整个流程。(二):流程图,用图形的形式对业务操作进行直观的描述,包括-文本背景的要素和编制要求-流程内容文字说明,是对流程图的补充说明-每个步骤都必须进行文字说明-使一个不熟悉业务的人也能明白业务是这么操作的(二):内控项目要求流程图和文字说明应当包含整个的程序,而不仅仅是控制活动本身。(二):从流程的起点到流程的结束完整地描述明确的接口描述:-上下级之间的信息传递、上传下达的接口在各自的流程中体现,应该保持相互一致。-部门之间横向的信息传递也应该在各自部门的流程中体现,并保持相互一致。在不同的流程图中,以下内容保持一致性:-文件名称-部门名称-岗位名称等(二)流程和控制描述的标准化文档流程图流程说明风险控制文档(三)流程和控制描述的注意事项不要应有仅仅记录“比较一些报告”详细、具体地对控制进行描述,使独立第三方能自行执行该控制(即必须包含谁、什么时间、在哪里、做什么等四大要素)仅仅记录“解决问题”说明如何解决问题、采取的措施;以及如果问题没有解决,要怎么处理仅仅记录“对账”说明使用的系统、报告、表单的具体名称,这些名称的使用必须前后一致猜测其他部门实施的控制说明节点和传递的表单、文件,由相关部门对实施的控制进行具体描述注出人名(例如,王XX)说明实施控制的岗位(例如,财务处会计中心会计核算岗)无组织的控制描述组织好描述控制的文字。以摘要开头,正文应简练。