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第一篇. 资金管理解决方案
第一章. 资金管理概述
1. 集团资金管理现状
集团在生产经营过程中每天都发生大量的资金流入和流出,发生资金盈余和短缺,
资金成本居高不下,资金使用效率较低。
★★★★作为一家以工程建设为主要业务的企业集团,核心业务是施工建设和工程
项目管理,涉及的单位多,涉及资金管理的信息量大,实现高效、准确的资金管理
必须要依赖于信息化网络平台的搭建,进行集中式管理。
目前整个集团资金管理采用的是一种分散式的资金管理模式,各分/子公司独立负
责本单位的资金管理。集团难以监控到下属单位的资金使用情况,给整个集团的生
产经营带来一定的风险。
资金支出由分/子公司自主安排,其余正常生产经营所需资金流入流出均由子公司
自己管理,有资金缺口时,所需资金也由分/子公司自己筹集,调剂使用。
账户众多,管理不便。没有形成可执行的资金预算,资金使用效率不高。
各分/子公司独立存贷款,没有形成统一的授信机制,导致出现存贷双高的现象。
账户余额统计采用登陆各家银行网银手工查询,然后将各账户的余额汇总登记到
EXCEL 表中,资金日报表不准确。
银企关系不对等,企业处于被动地位。无法准确实时的获得银行对账单,企业银行
存款日记账和银行对账单对账工作量大且容易出错,集团和各分子公司都无法准确
掌握自己的资金头寸。
2. 集团资金管理的必要性
集团不能实时掌握各企业的资金状况,资金流量预算表编制很不准确,基本没有参
考价值,且预算与实际严重脱节,无法支持集团对资金的统筹决策;
集团缺乏掌控下属企业资金的有效手段,资金流量预算不准确、没有资金计划或者
不能有效落实执行;
缺乏科学的方法和信息系统平台的支撑,集团的资金预测能力一直难以提高;企业
发现资金短缺时,再去临时筹措可能已经偏晚,往往资金到位时,不是已经“饿过
了头”就是错过了“最佳时机”;在资金富余时,由于不能准确预测未来的支付需
求,也不敢轻易动用,不能用于合理的理财;贷款受期限限制,有钱也不能马上还,
造成资金的沉淀、闲置和浪费;
缺乏有效的风险控制手段,在贷款上集团没有实行统借统还政策,而是主要采取以
统筹授信、各自贷款的方式。集团虽然从总体上控制了授信的使用,但是成员企业
的个别行为仍然给集团整体财务管理带来一定的资金风险;
在集团继续保持快速发展的势头下,集团和大部分企业都面临巨大资金压力,预计
未来集团的信贷规模需要大幅度增加,目前的融资模式可能很难满足;
各企业资金盈、缺不平衡,不能互相调剂导致存、贷款余额双高,大量的资金不能
在集团公司内部有效配置,贷款利息支出数额巨大,影响了集团公司整体的利润水
平;
银行账户多,资金分散,各账户中或多或少都留存一些资金,这些分散的沉淀资金
和闲散资金,从单个账户看,数额可能不是太大,但从集团层面看,总量就是一笔
可观的资金,闲置不用是很可惜的;
各企业分散融资、资金分散存放,降低了集团整体的融资能力,使集团整体优势得
不到充分发挥,减弱了集团与合作银行进行融资信贷的谈判筹码,集团不能从银行
获得更加优惠的信贷融资政策,限制了集团对其他金融工具(比如短期融资债券)
的使用;
3. 强化资金管理的有效手段是实施资金集团监控
资金管理中的上述问题,与集团快速发展的要求是不适应的。当前集团的资金管理模式,
需要通过调整和改进来形成一个有效运转的体系,要采用专业的资金管理信息化手段实现资
金的集中管理,用信息化推进管理的规范化。
强化资金管理的目标是:借助信息技术和银行的网络平台,用科学的手段提高集团和各
企业的资金管理能力,在保障资金安全、有效控制风险和不影响各企业正常生产经营的前提
下,实现集团的信贷和资金统一集中管理。充分发挥集团整体优势,优化资源配置,用最小
的成本、最大限度地利用银行的优惠政策,合理利用金融工具,拓宽筹资渠道,提高集团资
金的整体使用效益,使资金得到最高回报和创造最大价值,为集团的快速发展提供资金保证
和财务支持。
4. 集团具备实施资金集中管理的基本条件
国家政策支持、鼓励企业集团实施资金集中管理
国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管
理基本规范(试行)〉的通知》(国办发[2000]64 号):“实行母子公司体制的大型
企业和企业集团应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制,建
立健全统一的资金管理体制。”
财政部《关于印发〈企业国有资本与财务管理暂行办法〉的通知》(财企[2001]325
号):“第二十条母