安永私募四大dd尽职调查财务税务清单.doc

–[](“”)–[,]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日,(“”;“”“”).“”,,(“,”),(“”).,.:.;.;..以下为对(以下简称“贵集团”;倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体)进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。以下提及之“历史期间”是指截至年、年及年月日止之年度(以下简称“、及财政年度”)以及截至年及年月日止个月期间(“及中期”)。因此,历史期间包括个独立期间。请注意资料清单包括三个部分:)财务及会计;)税务;)讨论事项。.财务及会计综合,.贵集团及各集团公司、及财政年度的已审计财务报表。.贵集团之商业计划书。.贵集团及各集团公司历史期间每月未经审计的财务报表。[]’[][].协助获取(审计师名称)为贵集团及各集团公司进行年度及年度审计的工作底稿。..了解贵集团是否应采用其它认可或更可取的会计方法。将贵公司的会计政策与公开报告中所提到之竞争对手的会计政策作比较。.历史期间内审计调整记录概要。’’.历史期间内由独立会计师签发的经营管理建议书或外间顾问报告之副本。[][].将及年度未审阅之中期财务报表和总帐进行对帐。,.,(,,,,).历史期间内所提供给关联公司或从其得到之各项服务,以及有关收入支出的书面概要,包括经营管理层拥有的其它业务。另外,在概要中包括进行这些交易的基准(如是否为税务原因驱使,其商业基础,非公平性等)。.,().贵集团组织结构及法定实体组织图。独立识别属与合并及不属于合并之各个实体,指出不与集团报表进行合并之原因。’,,.贵公司所有成立文件之副本,如合资公司协议及任何有关补充和修改。商业登记、营业执照及任何政府批准文件之副本。.贵集团已签订之重要或独家性的合同副本。,,.(,,).贵集团拥有之牌照、许可证、专利及其它无形资产之清单。同时,分别列出以上各项正由贵集团使用但并非由贵集团拥有之无形资产(包括使用以上无形资产之固定及变动成本)。,,,,–.有关重要专利、版权、牌照、许可证、商标等之文件已办理或正在办理。;.董事会名单,所有股东之名单及其股权,及现时发行之股份。,,.所有期权,认股权证及其它会稀释股本之证券的明细表,包括其行使价及授予条款。.贵集团银行贷款额度之摘录。()历史合并财务报表(集团层面)(,). 历史期间每一财政期间的合并项目及合并调整(资产负债表、损益表及现金流量表)。()历史损益表分析(公司层面).历史期间内,销售总额与销售净额的调节。,,(.,,,).历史期间内,各种产品(如:自有品牌,及模具)之销售额、毛利率及销售量之明细表。,,().历史期间内,各主要产品按销售地区(各外销国家及各内销省份城市)分类之销售额、毛利率及销售量之明细表。,,(’)().’,,’.历史期间内,各主要客户(最少是贵公司的前大客户)按销售地区(各外销国家及各内销省份城市)的销售额、毛利率及销售量之明细表。同时包括客户之主要业务及特别说明公司产品之用途。,,().按销售地区(各外销国家及各内销省份城市)分类之销售额、毛利率及销售量之明细表。,,(.,).历史期间内,各主要产品按生产设施(工厂位置)分类之销售额、毛利率及销售量之明细表。,(,,.)按销售渠道(如代理,生产商等)分类之销售额、毛利率及销售量之明细表。.历史期间内的订单完成情况及延期交货统计明