完整版财务流程.doc

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………三、管理费用岗工作流程……………………………………………………………四、固定资产岗工作流程……………………………………………………………五、材料审核岗工作流程……………………………………………………………六、成本核算岗工作流程……………………………………………………………七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………九、税务岗工作流程.………………………………………………………………十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………                                                                                一、出纳岗工作流程(一)现金收付、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证                          工资及固定资产岗(水电费、代收款项)              管理费用岗(其他应收款)              销售核算岗(货款)              成本核算岗(加工费、材料款)注:()原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。  ()随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。、付现()费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核()人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午:视库存现金余额送存银行注:()下午下班后,现金库存应在限额内。      ()从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付    、银收()收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计()其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位()贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位、银付()日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证                        ——→材料核算岗(材料采购)                  ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)                  ——→管理费用岗(管理部门用款)                  ——→销售费用岗(销售部门用款)                  ——→工资福利岗(工资兑现、福利)                  ——→及固定资产岗(部门费用、固定资产购建)注:()开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。  ()开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。  ()有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。()打卡工资根据工资岗位