现金的使用范围现金使用限额.doc

现金的使用范围-现金使用限额现金的使用规定现金使用范围的规定按国家有关规定,企业现金使用范围:、各项工资性补贴;;、学生奖学金、丧葬补助费;、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;;;。。除5、6两项不受结算起点1000元的限制外,开户单位支付给个人的其他款项,支付现金每人一次不得超过1000元,超过限额部分,根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。现金使用管理制度一、现金使用管理制度第一条:流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。第二条:库存现金限额:库存现金限额,超出限额部分要及时送存银行。第三条:严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金核对,发现不符要及时查明原因。财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第四条:现金的使用范围: 、津贴、资金、个人劳务报酬; ; ; ; ,超过使用现金限额的部分,应当以支票形式支付;确需全额支付现金的,经相关部门负责人审核,财务总监批准后支付现金。第五条:资金预算管理 ,编制资金计划,根据成本计划,编制现金预算。 ,按合同约定,按时向甲方收取工程款。 ,项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。 ,原则上由公司统一安排使用。第六条:资金使用审批权限 ,由项目部生产经理审核,项目经理审批,由公司生产副经理批准后支付。 ,逐级上报总经理审核,董事长批准支付。第七条:现金收支规定: ,应于当日送存银行,当日送存确有困难的,应于次日送存银行; ,可以从公司库存现金限额中支付,不得从公司的现金收入中坐支; ***私存。第八条:银行存款的管理:加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第九条:银行支票的使用管理: ,均使用转账支票结算,严禁使用现金及现金支票结算。 、保管: 1)支票管理由出纳专管,应于下班前把支票、单位印签和支票密码送存保险柜,支票本应与支票密码、单位印签分开保管,不能存放一处;支票使用时须提前向财务部申请并填写使用说明; 2)支票专管员应及时控制银行余额,不准签发空头支票和远期支票; 3)支票的使用申请:当公司部门或个人用款时,应当提前向审批人提交支票使用说明,并注明款项的用途、金额、预算等内容,并附有效经济合同或相关证明; 4)使用支票时必须由本公司业务人员亲自领取,不许代领,否则造成损失由当事人承担; 5)领用支票时,领用人必须在“支票登记簿”上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码、密码等填写清楚; 6)作废的支票,及时交还支票专管员,加盖“作废”章后,一并到银行注销,不能自行销毁。第十条:出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,并上报财务总监。二、费用管理制度第一条:费用管理原则 “勤俭办企业,厉行节约”的方针,在保证正常经营的前提下,精打细算,节约挖潜,以最少的开支取得最大的经济效益; ,对能促进公司效益的直接开支要予以支持,对其他的间接开支要严格控制。第二条:管理费用内容: 管理费用是指公司各管理部门为管理和组织公司的经营活动而发生的各项费用。它具体包括以下明细项目:工资、职工福利费、折旧费、税金、差旅费、办公费、修理费、咨询费、审计费、业务招待费、交通费、通讯费、培训费、其他费用等。第三条:费用申请及审批: ,由费用发生部门负责人对所管辖范围先进行申请复核。财务总监审批、总经理授权签字后办理费用支出。 :员工出差,经部门或分管领导进行授权审批后办理预借现金; :各部门人员因公接待外单位人员,需要到外面宴请的,须事先取得部门负责人同意,否则不