某企业资金管理制度.doc

资金管理制度为加强公司各项资金的监督和管理,加速资金周转,降低资金成本,提高资金利用率,确保资金安全,特制定本制度。一、管理机构(一)、公司财务部为资金监管部门,具体办理公司资金筹集、调度、使用以及各种款项结算和日常管理,直接对总经理负责;(二)、公司财务部与其它各部门在资金管理工作中是监督与被监督关系,在各项结算业务中是服务与被服务、指导与接受指导的关系,具有管理和服务的双重功能。二、资金筹集(一)筹集原则坚持规模适当,筹措及时,来源合理,方式经济的原则,在保证生产经营需要的前提下,确定合理的资金结构,降低资金成本,减少资金风险。(二)、权益性资金筹集公司在条件成熟时,按国家有关证券管理的法律、法规,以增发普通股和优先股的形式予以筹集。(三)、负债性资金筹集1、长期负债资金(如长期借款)由经理会议根据企业发展的需要,经过科学的可行性研究,按项目投资的规模和要求,向相关金融机构办理长期银行借款;2、短期负债资金由公司按自身的信用等级和其他相关资质,向相关商业银行申请商品质押、采购等短期借款;从客户企业进行商业信用融资;公司还可根据自身特点进行适当的内部融资。三、资金管理(一)、现金管理1、严格遵守国务院《现金管理条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》的规定,按下列范围使用现金:(1)支付员工岗位工资、浮动工资、绩效工资、奖金等个人报酬;(2)员工劳保费、福利费、困难补助;(3)外出公务人员预支的差旅费;(4)商品质子押、采购资金;(5)转帐起点以下的零星开支;(6)短途运输费、装卸力资;(7)其他确需使用现金的开支。2、收付现金必须根据规定的合法凭证办理,不准白条顶款,不准垫支挪用;3、库存现金不准超过银行核定的限额,超过限额部分要当日送存银行;4、库存现金必须每日核对清楚,保证帐款相符,如发生长、短款问题,要及时向公司领导汇报,查明原因,分情况进行处理,不得擅自将长、短款相互抵补;公司财务部在月底扎帐时,必须对出纳人员保管的现金进行一次认真盘点,确保帐实相符。5、因公外出或其他情况需借用现金时,一律凭总经理审批的借条付款;6、出差人员或其他公务人员回单位后三日内应主动向财务部门报帐,如因手续没有办完,要将所剩现金先行交回,五日内必须办完报销转帐手续;7、严禁利用公司帐户代其他单位或个人存取现金,严禁将现金以个人名义存入银行;8、保管现金的部位要有严密的防范措施,房屋要安装防盗门、防盗窗,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙要有专人保管,下班要检查窗户,保险柜门锁好后,方能离开。(二)、专用资金及其它资金管理1、专用资金(如质押款)及费用资金应根据年度经营情况做好计划;2、专用资金和费用资金都必须实行专款专用,严禁相互挪用或挪作他用;7、批量资金的提取必须有专人(两人以上),运送必须有专车,保管必须有专柜,防范必须有措施,且经办人员要严格保守机密;3、对资金的使用情况,公司财务部每月必须保持最低不少于两次的不定期检查。发现侵占、挪用、核算混乱、长短款等现象应及时处理或报告总经理,以追究相关责任人的责任;9、各分公司也必须对所属收购站点的资金使用情况进行定期或不定期的严格检查,及时发现问题,及时纠正问题,若发现重大违纪、违法行为必须上报公司;10、公司与各分公司每月要定期核对资金往来帐目,确保帐帐相符。(三)、转帐资金及收入款项管理1、公司在农发行