生产企业资料出口退税申报系统.doc

:免抵退税向导第二步:免税业务向导第一步:免抵退税向导第二步:免税业务免税出口货物明细间接出口货物明细来料加工出口明细出口免税卷烟明细免税出口货物明细来料加工出口明细出口免税卷烟明细进料加工手册登记进口料件明细申报出口货物明细申报收齐单证明细录入撤销申报后,再返回到第一、二步进行修改进料加工手册核销出口货物明细申报收齐单证明细录入向导中第三步第1小步:数据一致性检查向导中第三步第2小步:生成明细申报数据向导中第四步第1小步:税务机关反馈信息读入向导中第四步第5小步:预审疑点反馈情况查询向导第四步第2小步:出口信息不齐情况查询无有无有向导中第四步第3小步:撤消已申报数据向导第四步第4小步:税务机关反馈信息处理向导第五步:再次进行数据一致性检查,无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据) 向导中第六步:模拟出具进料加工免税证明(无进料加工的企业无此步骤)向导中第七步:纳税申报向导中第八步:增值税申报表项目录入向导中第九步:免抵退税申报汇总表录入向导中第十步第1小步:数据一致性检查(若有误,则作向导第四步之3,再返回第一步修改)向导中第十步第2小步:打印申报报表向导中第十步第3小步:生成汇总申报数据向导中第十一步第1小步:税务机关反馈信息读入向导中第十一步第2小步:税务机关反馈信息处理流程说明1)、月初,根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统,即向导第一、二步;2)、对数据进行一致性检查,无误后则生成明细申报数据进行预申报,即向导第三步;3)、取得预审反馈信息后,读入反馈信息,即向导第四步第1小步;4)、查询预审疑点反馈信息,即向导第四步第5小步。如显示有错,则先撤销申报数据,即向导第四步第3小步;再到回去第一、二步修改;5)、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2,若有且属于录入错误,应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核;若不是录入错误,则进行向导第四步第4小步操作,即进行反馈信息处理;6)、再次进行一致性检查,生成明细数据进行正式申报,即向导第五步的操作;7)、以上步骤准确无误,或者修改后已经无误了,则进行向导第六步直接模拟出具免税证明;8)、从本系统中取得有关统计数据(免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额),据以填写增值税申报表。这就是向导中第七步的内容;9)、将增值税申报表的有关数据录入本系统,即向导第八步的操作;10)、输入所属期,就可自动生成出免抵退税汇总表,即向导第九步操作;11)、进行一致性检查,即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报(向导第四步第3小步)再按错误提示内容修改;若无则打印整套表格即向导第十步第2小步;12)、生成汇总数据,即向导第十步第3小步;13)、将生成的明细申报数据、汇总数据,连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报;若退税部门未通过审核,则取回纸质申报资料重新作整个流程;14)、若审核通过,则读入反馈信息并进行处理,即向导第十一步第1、2小步。注意事项:a)如果当月没有任何业务发生,也要完成整个操作流程。b)请千万要做好备份,以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。c)必须逐月进行申报,每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。对于有进料加工业务的生产企业退税申报,在申报向导中由如下十一步组成(在系统主画面功能栏点击向导,将显示如图4_1画面:(图4_1)第一步和第二步是基础数据采集,而且第一步的数据采集为基础的基础,第二步的数据采集是作为特殊业务可供选择的数据采集,并非每个企业都要做。第三步是对基础数据采集中可能的错误进行自查自纠,包括各个表中同一数据的一致性和各种报表及凭证之间的勾稽关系,如果存在错误则需要回到第一或者第二步去修改。第四步是到税务机关去预审核采集的基础数据,若获得反馈信息并作相应调整。这一步存在五项,但并非每步都要做。第1小步是税务机关反馈信息的读入,显然每个企业都要做;第2小步是查询反馈信息中有无出口信息不齐的情况,若有则需要返回第一大步进行修改;修改之前就要求进行第3小步即撤销已申报数据;若没有出口信息不齐的情况,就可以把读入的税务机关反馈信息来更新原有的申报数据,这就是第4小步的作用;第5小步是疑点反馈查询。第五步是生成明细数据,其作用有两个,一是第九步生成汇总数据需要这些明细数据,二是出具第六步的模拟免税证明需要这些数据。第六步之所以存在出具模拟免税证明,是因为企业正式申报的计算过程中需要这些数据,本系统根据税法计算的规定设计了这个模拟出具免税证明的步骤。由于,第一至第五步生成出了明细数据,第六步模拟出了进料加工免税证明,再加上第八步录入增值税申报表的数据,所以根据免抵退税的核算