巴塞尔文档新新资本协议达标核心要素.ppt

2012年02月巴塞尔协议达标核心要素*大纲指引核心要素巴塞尔协议介绍21*大纲*指引核心要素巴塞尔协议介绍二一巴塞尔协议背景巴塞尔协议演进国内巴塞尔协议演变巴塞尔协议内容介绍Basel系列协议背景3存款人的信心是至关重要的,如果银行希望做好其金融经济活动的本职工作减少金融恐慌的可能性(如银行挤兑)中央银行作为最后贷款人及提供存款保险机构将会造成的道德风险问题缓冲资本作用,保护存款人,并减少存款保险的成本银行的逐利性会使其降低资本储备为什么银行和银行资本充足率要受到监管巴塞尔系列协议出台背景1974年,随着两家著名的国际性银行(前联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行)的倒闭,监管机构开始全面审视拥有广泛国际业务的商业银行的监管问题。此前,政府和中央银行都致力于为商业银行的快速发展创造良好的外部条件和担保机制,而忽略了对银行内部运营活动本身的监察。自旧巴塞尔协议发布起,监管视角由从银行体外转向银行体内,并着重强调了对资本充足率及其他关键指标的监控,以达到风险内部调控的目的。协议发展历史(BaselI—BaselII—BaselIII)《巴塞尔协议》及其后的补充规定和核心原则三个征求意见稿进一步加强对监管力度Basel系列协议发展过程BaselIBaselIIBaselIII更宽泛的体系所有银行都使用一种方法,计量风险和资本需求提供不同的最低资本要求计算方法,更加关注银行自身的内部方法强调高效的内部风险管理、监督检查和市场披露的重要性体现银行内部管理的差异性,使管理先进的银行能够获得资本节减的可能性,以鼓励更先进的风险管理加强资本框架并明确资本定义,使其更加严格化提出前瞻性拨备、资本留存及反周期超额资本以降低亲周期效应的影响更全面的风险覆盖仅包括信用风险、市场风险第一支柱三大风险第二支柱其他风险,如集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险和战略风险等扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险管理全球流动性标准更高的风险敏感型简单的风险权重引入更加复杂及敏感的风险参数,如:信用风险PD、LGD、EAD市场风险VaR引进并更新整体杠杆比率提出流动性覆盖率及净稳定融资比率两个监管指标国内巴塞尔协议演变2001-2006年2007年2008年2009年2010-2013年2001年新资本协议征求意见稿发布2004年新资本协议公布2008年第一季度新协议在发逹巿场的实施国际上的发展历程中国的发展历程2004年1季度资本充足率规则公布2007年1季度银监会发布中国银行业实施新资本协议指导意见2007年4季度各银行提交新协议实施规划2009年第一批银行进行预评估2010年信用风险使用FIRB–风险加权资产覆盖率逹到50%首批逹标行持续整改2012年信用风险使用FIRB–风险加权资产覆盖率逹到80%首批银行完成第一支柱逹标,进入过渡期2010年巴塞尔III公布*巴塞尔协议内容介绍监管框架更完善与科学BaselI在信用风险的监管上是以单一最低资本金为标准的。BaselII除继续坚持该要求外,还增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管,以提高资本监管效率。形成了现代金融监管体系的“三大支柱”,是资本监管领域的重大突破。风险权重的计量更准确在标准法下,BaselI确定风险权重的标准为是否是经济合作与发展组织的成员国,这种划分标准有“国别歧视”。BaselII则使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企业的风险权重。此外,三大主体风险权重的确定还需与若干国际标准相结合:如银行的风险权重要与巴塞尔委员会的《有效银行监管的核心原则》挂钩,证券公司的风险权重则要与证监会国际组织的《证券管理的目标和原则》相连等。风险认识更全面BaselI主要考虑信用风险,而BaselII则考虑了三大风险:信用风险、市场风险和操作风险,几乎囊括了银行所要面临的一切风险,并且对各种风险都有一个相应的资本标准要求。主要创新—内部评级法所谓内部评级法就是以银行对重大风险要素的内部估计值作为计算资本的主要参数,从而极大的提高了资本对风险资产的敏感度。协议内容BaselII协议-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二支柱第三支柱最低资本要求在更高的风险敏感度基础上及下述特定方面建立资本管理的最低标准:信用风险市场风险操作风险监督检查提高监督检查的问责性和严谨性:内部资本充足率评估程序(ICAAP)监督检查和评价的程序(SREP)持续监督资本水平以保证有效补救措施的实施市场纪律扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度:资本水平风险管理方法描述各业务/机构的风险暴露及资本分析银行需要遵照一定的优先顺序实施该三大支柱Base