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流程审计高级培训.ppt流程审计培训主讲:StephenGuo日期:2011-6-:审计是人类为了建立某种标准的遵循性而进行的评价过程,其结果是得出一种意见(或结论).流程审计是财务审计引伸出来的概念流程审计的目的评估流程体系的完整性,促进流程与战略、组织、客户群、产品等更加匹配;诊断出关键价值链条的薄弱环节,为流程的系统改进提供优先级指引;测评关键流程能力,揭示核心业务中突出问题,促进关键业务指标(效率和效果)的改善;评估流程规范化水平和执行情况,促进流程规范化全面达标、有效执行;综合评估流程建设环境和持续创新改进能力,促进长效机制的形成。流程审计的范围1、流程审计的业务范围跨企业价值链单一业务链(营销、研发、供应等)单一流程2、流程审计的组织范围功能部门级事业部级企业级跨企业流程审计的方式1、流程审计的发起方式计划驱动问题驱动2、流程审计的实施主体外部审计内部审计自我审计流程审计的维度和要素流程持续创新机制流程建设环境体系规划流程与战略发展匹配流程的市场和客户导向流程与业务模式匹配流程与组织匹配性流程与制度一致性流程协同化设计与执行流程建立过程规范流程文件的规范水平流程培训和试行管理执行符合性关键效能客户开发能力产品创新能力客户服务能力关键使能流程能力领导的作用流程建设目标管理流程管理组织保障流程责任人机制流程优化目标与计划流程优化过程管理流程优化激励机制……流程审计总体框架和要素指导下的要求流程建设环境建立了对于流程建设重要性的广泛认同度和重视度,流程建设工作作为公司管理的重要组成部分。流程很好的承接了公司发展战略,与组织、商业模式等相互匹配,显示在市场和客户导向下有机协同,奠定了竞争力建立的规划基础。审计总体框架要求概述流程规划的系统性和完整性流程设计与执行关键流程能力流程持续创新能力流程设计过程在科学机制的指导下开展,形成了统一规范,成功经验被有效固化,具有良好的指导性。流程被有效贯彻执行。市场链、产品链、供应链、服务链等主价值链的具有科学评价体系,同时关键成功因素和控制环节全面有效,凸显竞争能力。流程在管理机制的运作保障下持续优化。审计路径各阶段的审计侧重点不同标杆级度量级职能级规范级经验级侧重点:流程建设环境审计流程系统性和完整性审计流程执行力审计