医院内部审计报告.doc

医院内部审计报告.doc医院内部审计报告2009年12月31日,由杨柯任组长,黄飞凤为审计人员。对医院财务收支情况作了详细审计。一、审计情况:1、2009年末资产42,276,,其中:货币资金9,376,、应收医疗款1,246,、坏账准备45,、其他应收款2,589,、药品3,179,、药品进销差价–407,、库存物质688,、待摊费用35,266元、待处理流动资产净损失–249,、固定资产25,864,。2、负债6,372,,其中:短期借款1,700,、应付账款2,892,、应付工资–1,087,、其他应付款1,560,、长期应付款1,307,。3、净资产35,904,,其中:事业基金1,301,、固定基金24,557,、专用基金8,045,。二、审计评价审计结果表明,医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制,能够较好地合理编制预算,真实反映财务状况;依法组织收入,努力节约支出;加强经济管理,实行成本核算,强化成本控制,实施绩效考评,提高资金使用效益;加强国有资产管理,合理配置和有效利用国有资产,维护国有资产权益;加强经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。但审计同时发现,医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。三、审计发现的问题(一)未经审批列支职工津补贴、奖金、效益工资4,885,。2009年在“管理费用—工资福利支出—奖金”列支职工津补贴、奖金、效益工资共计4,885,748元(其中:实际发放金额3,877,、提取金额1,007,)未报经有权部门批准。以上行为违反了《国务院办公厅关于严禁滥发钱物和赠送礼品的通知》(国办发[1988]54号)第一各“各地区、各部门、各单位一律不得违反规定,在平日或中秋、国庆、元旦、春节等节日不准以任何借口、任何形式滥发奖金、补贴、津贴,不准随意扩大补贴、津贴范围或提高标准。(二)超出基本工资范围发放年终一次性奖金40,,注