现场审计实施系统操作流程.ppt

审计现场实施系统操作流程第一条为了推广使用审计实施系统开展审计,实现项目管理、审计分析,提高审计作业水平和审计效率,根据审计署《数字化省级审计机关建设标准——计算机审计实务公告第44号》(审计发〔2012〕144号)制定此操作流程。第二条本操作流程适用所有审计项目、所有审计人员。第三条审计组主审在OA审计管理系统中创建审计项目1、审计组依据审计通知书、审计实施方案在OA审计管理系统中创建审计项目、审计人员。2、审计组主审以项目组成员身份登录OA审计管理系统,下载部门成员信息包()、项目成员信息包()、项目信息包(**)。第四条在AO中创建审计项目。审计组开展项目审计工作之前,审计组组长或主审应该在AO中创建审计项目、确定审计组成员及角色、依据审计实施方案等确定审计事项;组长或主审建立好的审计项目,可以通过导出项目信息功能分发给审计组各成员;审计组其他成员只需性过导入项目信息的功能完成项目的建立。这样既可以避免重复劳动、提高效率,又保证了整个审计组的一致性,便于开展下一步的的工作。1、创建项目人员。审计组主审以管理员身份登录AO现场审计实施系统,,从而创建项目人员信息。2、自动创建项目。自动创建项目适用可以从OA获得项目信息的情况,以便于审计机关与审计现场的交互,实现审计业务管理的数字化。主审以自己的身份登录AO现场审计实施系统,将步骤一下载的“**”中包含的项目信息导入AO,项目管理模板类型为“功能分类模板”,其他信息根据项目自行填写,从而实现在AO中自动建立审计项目。3、确定审计组成员。主审在AO中根据审计通知书所列人员组成审计组,并指定审计组长,主审,审核人员,其他审计人员。普通审计组成员仅可查看,但不具备修改权限。第五条审计组组长(或者主审)依据审计实施方案使用审计实施系统编制审计事项,细化审计实施方案内容,完成审计组成员任务分工,分发项目信息和相关资料;审计组成员应当将分发资料及时导入审计实施系统,按任务分工管理审计项目有关资料。1、编制审计事项。主审根据审计实施方案所列审计内容在AO中编制审计事项,或者从AO的审计事项数据字典表中引入上述审计事项,并保存在审计资料树的“重要管理事项”目录中。未编制审计事项的审计项目,将无法编写审计证据、审计底稿等。审计人员可以利用“资料管理”功能,将与项目有关的、存放在磁盘中的各类资料引入AO,以便浏览、管理、上报和传输等,也可利用系统提供的各类文档模板完成审计文档的编制工作。2、引入审计通知书。主审将此次审计通知书作为资料引入AO,存放在资料树的“审计文书”目录中,资料类型指定为“审计通知书”,其余属性不用修改。3、引入审计方案。主审将此次审计实施方案作为资料引入AO,存放在资料树的“审计文书”目录中,资料类型指定为“审计实施方案”,其余属性不用修改。4、引入其他审计文档,应用AO的“审计文档模板维”功能,引入审计小组所需的其他文档,例如:利用“成本管理”-“项目预算”提供的功能,将AO提供的“审计外勤经费管理表”格式替换为“审计经费管理表”格式。5、添加审计工作底稿下级目录。为方便管理资料,主审需在审计资料树的“审计工作底稿”目录下按审计组成员名字添加下级目录,以便审计结束时审计底稿的归集。第六条审计组主审导出项目信息供审计组成员共享。主审利用“导出项目信息”功能,将建好的审计项目和目前项目资料树中的所有目录和资料,导出成名为“**审计项目”(后缀为“.epkg”)的文件,及导出项目人员信息给组内其他审计人员共享,以便其他人员利用主审导出的项目信息文件建立项目。第七条数据采集转换。审计组主审使用审计实施系统或其它软件将根据被审计单位提供的电子数据情况完成数据的采集清理转换工作。必要时,可以将数据集中存储在服务器上,在审计现场组建局域网开展审计。根据被审计单位提供的电子数据性质,采集转换分为采集转换财务数据、采集转换业务数据。1、利用AO的“采集转换”功能,将被审计单位提供的符合国家标准的财务数据,采集转换到AO中,并形成相应的**单位电子账套。(为了保证数据能够准确无误地采集转换到AO中,审计工作人员不得修改财务软件输出的符合国家标准的数据文件名称和文件格式等)2、利用AO的“采集转换”功能,将被审计单位提供的财务软件备份数据采集转换到AO中,并形成相应的**单位电子账套。为保证财务系统的数据安全,财务核算软件一般都提供数据备份功能,部分软件还提供数据导出功能。因此,审计时一般从备份数据中采集、转换审计用的数据,避免了审计人员直接和财务核算软件打交道,规避了一定的风险。但是,财务核算软件为了安全和节省空间,往往会对这些备份文件进行加密和压缩,而