华东师范大学财务报销细则.doc

华东师范大学财务报销细则第一章总则为规范学校经费支出管理,提高资金使用效益,根据《会计法》、《事业单位财务规则》(财政部令第68号)、《事业单位会计准则》(财政部令第72号)、《高等学校财务制度》(财教[2012]488号)以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等规定,结合我校实际情况,制定本细则。本办法适用于学校各项经费,包括部门基本运行经费、专项经费、科研经费以及自筹经费等。各项经费均须纳入学校预算管理,在学校批准的预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《华东师范大学预决算管理办法》的规定进行申请,按规定程序审批后纳入预算。会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理,并向相关负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准,或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。第二章报销准备第五条各单位或个人办理报销前需准备以下材料:(一)网上预约报销单。需要清晰加盖实体部门公章、项目负责人签字。(二)证明经济业务发生的原始票据及所需其他材料。报销的票据应真实、合法、有效,印有“地方税务局监制”、“财政部监制”或“XX财政局监制”,并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用章”。客户栏应填写“华东师范大学”,并完整填写日期、摘要(内容)、金额(大小写相符)。票据上有指定使用范围的,须按指定使用范围报销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额。任何单位或个人提供虚假票据报销,导致会计信息不真实的,依法追究提供虚假票据者的责任。第六条“财务一支笔”或项目负责人应认真履行经费支出审批职责并承担相应责任。第七条每一聘期初始,各单位均须根据单位党政领导聘任情况,出具“财务一支笔”或“财务一支笔”授权人(简称“财务一支笔”)相关信息并交财务处备案。第八条发生下列报销事项的,还应完成以下准备工作:(一)所有办公用品、印刷相关业务支出应按实列支,购买金额在500元及500元以上的需附对方单位提供的明细清单。网上购置办公用品等,不论金额大小,全部需要提供机打的网购清单。外地用品购置,一般不予报销,如为出差需要,应与差旅费一同报销。(二)购买各类仪器设备和家具需先通过设备处办理申购手续,由设备处验收后再到财务处报销,报销的验收单上的经费号码与预约单上一致,且只能使用支票或转账的支付方式。单价50万以上的通用设备、100万以上的专用设备及进口设备购置,应提前报设备处纳入学校部门预算,报财政部审核备案后才能报销。(三)加工测试费、购买低值材料(如打印纸、硒鼓、U盘等电子产品消耗品及实验试剂、材料等)或设备维修,发票均需先至设备处盖章后报销,金额超过1000元须通过银行转账,单张或累计发票金额超过3000元,需要附带协议;单张或累计发票金额超过10000元时,需要附带合同。(四)购买各类图书资料的,单册或单套单价人民币500元以上的需由图书馆验收后到财务处报销,单张或累计发票超过30000元的需附合同。单册或单套单价人民币500元以下的,报销须提供购书清单或详细书名,非书店购买须提供相符供货单位电脑小票,月结或年结的费用需附结算清单,网购书籍需附送货清单。(五)外地出差报销应选择业务大类中国内旅费业务/因公出国业务,并清晰加盖实体部门公章,由“财务一支笔”或项目负责人签字。外埠出差报销单上“负责人”一栏的签章与“出差人”一栏的签章不可为同一人,如“出差人”为项目负责人本人,则“负责人”可由项目组其他成员或院系财务一支笔签章。研究生调研另须提供调研报告(研究生院网可下载)并加盖实体部门公章和“财务一支笔”或项目负责人签章。野外考察须在出差单上注明,附签收单并加盖实体部门公章和“财务一支笔”或项目负责人签章。(六)课题协作费、制作费、印刷费、测试费、加工费等内容的发票单张或累计金额超过3000元的需要协议,超过10000元的需要合同。若购买物品为设备,则10000元以上需要协议,30000元以上需要合同。协议及合同双方均需盖章签字,我方须由项目负责人签字/章。超过30000元合同由归口职能部门签定,且相关经费均需转账付款。(七)人员经费发放包括教学酬金、科研酬金、评审费、讲座费、学生的劳务费、奖助金等,由项目负责人通过财务资源管理系统中的酬金申报系统进行填报。(八)基建、修缮等工程类支出报销,需要另附审计报告或由审计处负责人签字。社会车辆租车费用报销,一律需提供租车协议。版面费报销需附版面通知,如在国外杂志发表论文,需要附相关的付款凭证;出版费报销需提供出版合同,由归口职能部门审定,并通过银行转账支付。第九条报销支出应当与业务活动具有相关性,不得将无关支出在