集团公司财务管理基础工作规定.doc

、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收、发、领、退、转移以及各项物资的毁损等各环节的原始记录凭证,必须根据企业的生产经营状况设计,以满足企业生产经营的要求。,在新增或变动时应由各归口部门负责设计或变更,并报公司综合管理部门批准后印制。,由各归口部门负责保管、发放,用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。,在使用时必须按规定时间、联次、填制方法等真实、正确、清晰、及时地填制。,均应按各联次的用途在各部门间进行正确、及时、完整地传递。,一律需经部门领导签字后方能生效。,具体填制方法传递线路如下:、付款凭证,由财务部门报销岗位按财务规定填制或审核,由出纳岗位收付。、付款凭证及其它销售凭证,由财务部门各岗位填制和装订。,由财务部门负责及时取回,并转有关部门,经各有关部门审核无误并办理有关手续后,财务部门填制会计凭证入帐(销售收入凭证由销售部门填制),凡需拒付的银行托收凭证,由有关部门提出拒付理由,并及时转财务部门,由财务负责向银行办理拒付手续。,由销售部门负责填制,交财务部门装订、保管。“其它工资结算付款单”由各有关部门填制,交劳动人事部门、财务部门审核后付款。,由分厂根据公司有关规定自行填制审核、结算。所有凭证、帐册经财务部门稽核后,于年终交财务部门保管。、外购件付款凭证,由分厂财务人员按公司财务规定填制转帐凭证,财务部门审核后入帐。、交通费,由分厂财务人员根据公司有关规定填制、审核,并用备用金直接报支,定期汇总后向财务部门报销。,由后勤部门财务人员根据有关规定填制、审核,其收付款额度每笔在壹佰元以内的,由职工医院用其备用金直接收支,定期汇总后向财务部门报销;单笔业务超过壹佰元的,由财务部门直接审核付款。、辅材料消耗定额,由工艺部门负责制订、修订和日常管理。、辅材料消耗定额需一式三份,制订或修订后,发至财务部门、有关生产部门及物资管理部门。、辅材料消耗定额需保持先进合理、完整无缺,一般每一年修订一次,遇有重大工艺等改革,严重影响消耗定额的先进合理性时,也可适时作个别的变动、修订。、修订(工艺部门审核会签)和日常管理。,制订或修订后发至财务部门、有关生产部门及工具制造部门。、完整无缺,一般每一年修订一次,遇有重大工艺等改革,严重影响消耗定额的先进合理性时,也可适时作个别的变动、修订。(产品)和劳资部门(辅助生产)负责制订、修订和日常管理。,制订或修订发至财务部门、有关生产部门及劳动人事部门。