企业资金管理制度(三稿).doc

企业资金管理制度(三稿).doc:..资金管理制度为加强资金管理,规范结算行为,根据国家相关条例,结合集团实际情况,制定以下制度。一、 使用现金范围报销人需提前三天至出纳处填写《核销支付表》,出纳进行汇总报至董事长处,经批准后方可进行支付。杜绝财务保险柜内存放大量现金;出纳员支付个人款项,需支付现金的,必须报经董事长批准。二、 库存现金及银行存款1、 日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分必须及时存入银行。2、 公司现金必须存放在财务部的保险柜内。3、 所有经董事长批准核销的费用,除个别情况外,一律以银行转账方式进行支付。4、 工资以银行转账方式每月发放到员工的工资卡上。三、 费用中请所有费用的报销必须先申请后发生,即所有报销单据日期均大于申请日期,杜绝“补申请”的情况发生::(一) 确定公司的经营目标并组织实施;(二) 明确公司内部各部门中请管理的职责和权限;(三) 对公司经营活动进行控制、监督和分析。:(一) 量入为出,综合平衡;(二) 效益优先,确保重点;(三) 全面申请,过程控制;(四) 权责明确,分级实施;(五) 规范运作,防范风险。,必须划分清楚,做到权责明确。所有行政费用,例办公文具费、汽车费、水电费、房屋租赁费等全部由行政负责人进行统一申请,由当事人进行核销,核销吋必须有行政负责人审签,财务人员才会进行审核;如当月核销金额超出当月申请,财务人员有权不予签字;销售费用由销售部门进行申请。,若只是由财务部门进行完成和实施,显然不利于处理好各部门Z间的利益关系,降低申请的权威性,使各部门在实施中出现偏差,所以请各部门严格根据木部门口身的情况,合理、合法的进行中请。:核销人——►部门负责人——财务会签——►总办主任审批 ►董事长审批出纳 ►、费用核销任何资金支付都必须有完整的审批手续。所有核销必须有相关中请,如无申请将无法进行核销;1、 生产物资采购的支付:凭采购中请单、入库单、购物发票经仓库管理员确认入库签字,财务部审核,总办主任、董事长签字后予以支付。2、 公司员工(借款人)因工作需要借用现金,先申请,由部门负责人、总办主任、董事长认可后,凭申请到财务处填写“借款单”,经借款人的直属领导签字,会计审核,董事长批准。超过还款期限即转“应收款”,在借款人的当月工资中扣除;如借款人当月工资不足以扣还借款的,则在下月工资中继续扣除,依次类推,直至扣还全部借款时止。(或如借款人当月工资不足以扣还借款的,则依次从直属领导工资中扣还借款,然后再从下月起从借款人的工资扌II还给直属领导)。3、 日常零星支付:凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证,和相关申请,由经手人签字,分管领导审批,财务部审核,董事长批准后支付。4、 差旅费支付:由经手人签字凭出差申请及相关公司认可的报销凭据,分管领导审批,财务部审核,董事长批准后支付。5、 客户试吃招待费为月结。经办人至总办填写试吃申请,明确标注金额、参与人员,经办人在相关单据上签字。财务部月结审核时,若出现费用高于申请金额或与申请不符情况吋,多余费用由经办人自行承担,或由当月工资中予以扣除。6、 汽