公司上市IPO的条件及要求.doc

公司上市IPO的条件及要求.doc:..公司上市IPO的条件及要求2011-8-2611:14:25来源:体改股公司上市IP0的条件及要求一、在中国A股上市公司首次公开发行股票的条件1、 主体资格①发行人应当是依法设立且合法存续的股份冇限公司。经国务院批准,冇限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。②发行人自股份冇限公司成立后,持续经营吋间应当在3年以上,但经国务院批准的除外,冇限责任公司按原账面净值折股整体变更为股份冇限公司的,持续经营时间可以从冇限责任公司成立之日起计算。③发行人的注册资本己足额缴纳,发行人或股东用作出资的资产的财产权转移手续己办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权加纠纷。④发行人的牛产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策。⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发卞重人变化,实际控制人没冇发生变更。⑥发行人的股权淸晰,控股股东和受控股股东,实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。2、 独立性①发行人应当具有完整的业务体系和宜接而向市场独立经背的能力。②发行人的资产完整。③发行人的人员独立。④发行人的财务独立。⑤发行•人的机构独立。⑥发行人的业务独立。⑦发行人在独立性方面不得有其他严重缺陷。3、 规范运行①发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度,和关机构和人员能够依法履行职责。②发行人的遗事,监事利高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其莆事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。③发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格。④发行人的内部控制制度健全口被冇效执行,能够合理保证财务报告的可靠性,生产经营的合法性,营运的效率与效杲。⑤发行人不得有以下情形:A、 近36个月内耒经法定核准,擅自公开或变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发牛在36个刀前但H前仍处于持续状态。B、 近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规。受到行政处罚,且情节严重。C、 近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、谋导性陈述或重大遗漏;或不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或以不正当手段干扰屮国证监会及其发行审核委员会的用核工作;或伪造、变造发行人或其輩事、监事、高级管理人员的签字、盖章。D、 报送的发行申请文件有虚假记载,误导性陈述或匝大遗漏。E、 因犯罪被司法机关立案侦查,尚耒有明确结论意见。F、 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。4、 财务与会计①发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正常。②发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制签证报告。③发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符介企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。④发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项为依据,在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎;对相同或者相似的经济业务,应选用一致的会计政策,不得随意变更。⑤发行人应当完