财务报销流程图精编版.docx

财务报销流程图费用报销流程图:审批结束后,交由出纳员支付款项并留存原始资料交会计做帐存档审核无误后,交由出纳员于每周一上报总经理审批交由出纳员整理集中,于每周五报给财务主管审核部门负责人审批(证明人处签字)报销人凭有效的原始报销单填写报销凭证(经手人处签字)费用报销流程说明:1、所有需要审批的报销凭证,每周五由出纳统一交财务中心复核,审核无误的单据统一由出纳交每周一上报总经理或董事长审批,审批完成的报销单由出纳报销款项并留存原始资料交会计做账存档。请在规定时间内报销,并遵守报销流程。2、用以报销的各类发票,必须为税务局统一发票,收据一律不能报销入账。3、发票上抬头必须和我公司名称:鸿博汇达(湖北)投资管理有限公司一致,否则不予报销。4、各种开支必须符合国家财税法规,报销、付款时经办人员应尽可能注明用途。5、对各种报销、付款单据,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据应要求退回并拒绝报销。6、如发票与支出证明单科目及摘要不一致,按所附发票项目填写支出证明单,并用铅笔备注实际发生的费用项目。7、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人签字,否则不得报销。支出证明单填写及粘贴步骤:①、原始凭证单据经经手人逐一签字后粘贴在原始凭证粘贴单上;原始凭证粘贴单左上角与支出证明单左上角对齐粘贴。②、根据原始凭证上的金额填写原始凭证粘贴单、支出证明单,并写上附件张数;③、在支出证明单上写上明细及总计报销金额,按费用报销流程进行报销。支出证明单填写示例如下:关于借款的说明公司各部门因工作需要借用现金的应先填写借款单,应在借款单上注明借款事由、借款金额,并写明借款的大写金额,分别由借款人、财务负责人、总经理或董事长审批,经财务部会计人员复核无误后填制会计凭证,由出纳人员支付款项,并在凭证及附件上盖“付讫”章。对于同一部门借用现金超过一个月未销帐,又无特殊原因说明的,不得再次申请借支。借支单填写示例如下: