费用报销制度2.doc

费用报销制度2.DOC:..费用报销制度第一章:总则第二章:费用报销基本制度及基本流程第三章:报销时间的具体规定第四章:借款标准及流程第五章:费用审批管理第六章:附则第七章:附件第一章:总则笫一条:为了加强集团公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:木制度根据集团公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。笫三条:本制度适用集团公司总部及各下属公司。第二章:费用报销基本制度及基本流程第四条:报销人必须取得合法冇效的报销单据(发票)0第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、 报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、 报销单封面与封而后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸Z外(票据过人时应按封面人小折蒂好);3、 各票据应均匀贴在报销单封血后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、 若报销票据而积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、 报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽最张贴在一块,并按金额人小排列:6、 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项H应填坊完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;9、 有实物的报销单据须由验收人验收后在发栗背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;10、 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面盂冇主管领导签字确认;第六条:单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。第七条:在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算纳入对部门负责人的考核,特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条:费用报销基木流程:笫九条:差旅费报销1、“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准示方可借款,原则上前次出差没有报销,木次出差不予借款。“出差中请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。,报销单需有同行人员签名确认。1・5出差人员应在回公司后五个工作口内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差中请单”,执行费用报销流程。2、差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助-般员工120元/天30元/天30元/天部门主管150元/天50元/犬50元/天部门经理200元/夭80元/天80元/天总经理(副总)300元/天100元/天100元/天补充说明:,住宿标准可上浮30%,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人白行承担。