企业所得税试题及答案.doc

一、,某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元(该财产的净值为50万元),该公司应扣缴企业所得税()万元。()。,应于转让协议生效且完成股权变更手续时,,且租金提前一次性支付的,出租人对已确认的收入,在租赁期内,,取得的增值税专用发票,注明设备价款10万元。己知该企业2011年亏损40万元,2012年盈利20万元。2013年度经审核的应纳税所得额60万元。2013年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。 ,发生现金折扣100万元,接受捐赠收入100万元,转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元,广告费240万元,业务宣传费80万元。2013年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计()万元。、毁损或变质损失的规定中,损失数额较大的指的是占企业该类资产计税成本()以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损()以上,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。%5%%10%%15%%15%,下列收入中属于免税收入的是()。,2011年亏损15万元,2012年度亏损10万元,2013年度盈利125万元,根据企业所得税法的规定,企业2013年应纳企业所得税税额为( )万元。,下列项目的支出,超限额部分,下期可以递延扣除的是()。、“财务费用”账户中列支有两笔利息费用:向银行借入生产用资金200万元,借用期限6个月,支付借款利息7万元;经过批准自5月1日起向本企业职工借入资金60万元,用于建造厂房,其中在10月31日进行竣工结算,借用期限8个月,。该公司2013年度的可扣除的财务费用为()万元。 ,适用15%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构,甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税为( )万元。、薪金总额为150万元(其中包括临时工工资5万元,实****生工资15万元),,其中福利费本期发生30万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,,该企业在计算2013年应纳税所得额时,应调整的应纳税所得额为( )万元。,不正确的做法是( )。,,,外购商誉的支出,,下列收入不属于企业其他收入的是()。,2013年7月与甲公司达成债务重组协议,以自产的产品抵偿所欠甲公司一年前发生的债务150万元,该自产产品的成本80万元,市场价值120万元。就该项业务工业企业应纳的企业所得税是()万元。(不考虑城建税和教育费附加),一般企业能作为业务招待费税前扣除限额计提依据的是( )。,在市区开发某高档住宅,2013年10月至