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自考风险管理复****题风险管理复****资料第一章风险管理导论风险概念是指在给定的客观情形下,在特定期间内,那些可能发生的结果之间的差异程度,风险的大小是由损失的期望值和均方差或标准差决定的。风险因素、风险事故和损失风险因素:是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加,扩大的条件。包括实质风险因素,道德风险因素,心理风险因素风险事故:是指引起损失的直接或外在的原因,它是风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。损失:是指非故意,非计划,非预期的经济价值减少的事实,注意区分损失和折旧,馈赠的区别三者的关系:风险因素引起风险事故,风险事故导致损失。注意,同一事件,在一定条件下可能是风险事故,在其他条件下也可能是风险因素。另外风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系,风险事故越高,损失越小。风险分类静态风险与动态风险:注意两者的区别纯粹风险与投机风险:各自的定义财产风险,人身风险与责任风险自然风险,社会风险,经济风险和政治风险风险管理的基本内容:包括风险识别,风险衡量,风险处理及风险管理效果评价。第二章风险管理计划一、风险总目标及具体目标1、总目标:以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。2、具体目标:包括损前目标及损后目标损前目标:经济目标,安全系数目标,合法性目标,社会公众责任目标损后目标:生存目标,持续经营目标,获得能力目标,收益稳定目标,发展的目标,社会责任目标二、风险管理组织的结构小型规模,中型规模,大型规模及选择型风险管理组织第三章风险识别一、风险识别的目的是风险管理过程的第一步,也是最基础的一步,只有全面正确地识别经济单位所面临的风险,风险衡量才能进行,风险管理决策才有意义。二、风险识别的过程感知风险:了解客观存在的各种风险分析风险:分析引起风险事故的各种因素两者关系:感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键。三、相关概念保险调查法:是指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遭遇的风险加以详尽的调查与分析,编制各种调查表供企业参考的一种方法。保单对照法:是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合,以问卷的形式制表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险方法。投入产出法:是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种分析方法。第四章企业风险分析一、企业的财产权益1、企业因所有权而对已有的财产享有权益2、因其他权利对非已有所有的财产权益抵押权(不动产)、质权(动产)、留置权、承租权、作为委托人的委托权二、财产损失原因74-75的图比较重要1、火灾:构成火灾的三要素点火源、可燃物、助燃物2、爆炸:物理性爆炸和化学性爆炸3、雷电:直接雷电和间接雷电4、洪水5、地震6、盗窃三、财产直接损失评估方法(重要)1、重置成本法公式:财产的重置成本=重置全价-有形损耗-无形损耗=重置全价*成新率-无形损耗=重置全价-累计折旧重置全价的确定:直接法,公式=直接成本+间接成本产出能力比较法,公式=被评估财产产出能力/全新财产产出能力*全新财产会物价指数法,公式=评估基准日价格指数/购置时价格指数*财产原始成本有形损耗:公式,重置成本*(1-成新率)成新率=尚可使用年限/(使用年限+尚可使用年限)无形损耗:=被评估财产年生产成本超支额*折现系数2、现行市价法包括直接法和类比法3、收益现值法四、财产间接损失1、收益减少:包括营业中断损失、连带营业中断损失、产成品利润损失、应收账款减少损失、租金收入2、费用增加:租赁价值损失、租权利益损失、超额费用五、企业民事责任1、违约责任2、侵权责任:包括故意,过失,无过失,具备三要素(行为的违法,损害事实的发生、违法与事实的因果关系)3、出现责任的抗辩理由:根本没有责任、自担风险、受害方有过失及最后机会原则六、企业主要责任风险雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险七、人身风险损失形态死亡、疾病、工伤、年老第五章风险衡量一、损失资料的图形描述方法条形图、圆形图、直方图、频数多边形二、损失资料的数字描述1、描述集中趋势全距中值:众数中位数算术平均数以上掌握公式很重要,特别是分组条件下中位数的计算2、描述离散趋势全距平均绝对差方差和标准差变异系数:公式:=标准差/预期期望值以上掌握公式,特别最后一个三、风险衡量指标损失概率(时间性和空间性说法)损失期望值损失幅度二项分布定义:有N个风险单位均遭到同一风险事故的威胁,每一个风险单位在一年中是否发生此风险事故是一个随机事件,并且风险单位对该风险的结果只有两个,发生或不发生条件:每个风险单位发生该风险事故的概率都相同;任一个风险单位发生风险事故都不会影响其他风险单位发生同样事故的概率;同一个风险单位在一年中发生二次以上的事故可能性极