中信银行保理业务手册.doc

中信银行保理业务手册.doc保理业务手册二〇一四年六月前言金融危机后五年的今天,主要发达国家经济显示恢复迹象,以中国为代表的发展中国家经济增长却逐渐放缓。就中国银行业而言,已经在经济下行、不良抬升、市场准入放松、监管力度加强的大趋势下,进而面临利率市场化、金融脱媒、互联网金融的多重夹击,必须选择调整经营模式和发展战略,以实现可持续发展。保理业务所具备的应收账款管理、催收、坏账担保和融资四项功能,所适合服务的中小企业对象,正可以恰当呼应银行业浇灌实体经济、低资本消耗增长、客户结构和收益结构优化的战略思考。而全球买方市场格局的形成、全国超过20万亿元的企业应收账款市场空间,更为有志于深耕其中的机构提供了广阔舞台。此外,银监会关于保理业务监管办法的颁布,促使多数银行开始挤出业务发展的水分,进入反思和夯实基础的阶段。同时,企业竞争格局由单体竞争向供应链整合竞争趋势的显现,大数据与保理业务的深度融合,均将对全行业的演进产生积极而深远的影响。我行是国内最早引入保理产品的商业银行之一。近年来,更通过成立总行层级保理业务中心,立足搭建具有中信银行特色的保理业务基础平台,坚持创新求变,着力构筑后发优势,各项风险得到有效控制,业务取得稳步发展。一是洞悉市场变幻,快速响应业务机会,围绕城镇化建设、政府采购、核心企业集中采购、租赁融资、国际保理五大特色领域开拓营销,服务实体经济发展;二是推动组织模式创新和合作平台创新,建立横跨分行的区域发展小组推进机制和涵盖两岸银行及国际银行在内的同业合作渠道;三是沿着“满足业务基本需求——提供客户增值功能——挖掘数据潜在价值”的保理系统开发路径,不断提升对客户应收账款的管理和服务能力;四是不断强化风险意识,持续跟踪项目风险,提高对保理业务的债项风险评价能力,通过力推集中操作和流程再造降低业务操作风险,提高业务运营效率;五是在“竞位争先筑梦百年”的企业精神引领下,推出“信银保理”的产品品牌,为中信银行长远市值增长和稳健股东回报做出应有贡献。结合我行目前市场地位,我行保理业务既需“做大”,也需“做强”,关键在于依靠行内所有奋斗在一线同仁的努力思考和积极实践。《中信银行保理业务手册》的编写和发布,通过针对保理产品体系的深入阐述、保理风险类型的广泛探讨、保理真实案例的多角度剖析,尝试探索出一条“做大做强”保理业务的有效路径。衷心祝愿所有阅读《中信银行保理业务手册》并践履笃行的一线同仁,通过开拓保理业务,在实现服务实体经济、创造可观风险调整后收益、锻炼专业技能和完成个人绩效目标的同时,更可以如海峡彼岸的保理专家所言,体会到保理业务迷人的魅力。中信银行二零一四年六月目录第一部分产品篇 6第一节概述 6一、保理业务定义 6二、保理业务分类 6第二节国内保理 7一、基础产品 8二、租赁保理 10三、N+1保理 12四、池保理 14五、国内双保理 16六、在线保理 18第三节国际保理 20一、出口保理 20二、信保项下出口保理 23三、离岸保理 26第四节顾问类保理产品 28一、应收账款管理及催收 28二、资信调查 30第五节担保类保理产品 32一、坏账担保 32二、进口保理 33第二部分风险篇 35第一节概述 35第二节债权人信用风险及控制措施 35一、债权人信用风险定义 35二、债权人信用风险控制措施 35第三节债务人信用风险及控制措施 39一、债务人信用风险定义 39二、债务人信用风险控制措施 40第四节保理业务操作风险及控制措施 42一、商务材料完整性风险及控制措施 42二、应收账款真实性风险及控制措施 43三、应收账款可转让性风险及控制措施 45四、应收账款转让手续风险及控制措施 47五、应收账款回款确定性风险及控制措施 48六、间接付款风险及控制措施 49七、商业纠纷风险及控制措施 50八、其他法律风险及控制措施 52第三部分案例篇 53第一节典型业务案例 53一、N+1反向保理案例 53二、租赁保理案例 58三、城镇化建设工程保理案例 61四、信保项下出口保理案例 64五、池保理案例 68第二节业务风险案例 72一、虚假贸易背景风险案例 72二、保理融资回款操作风险案例 72三、信保保理风险案例 73第一部分产品篇第一节概述一、保理业务定义根据《商业银行保理业务管理暂行办法》,保理业务是以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给我行,由我行向其提供下列服务中至少一项的,即为保理业务:(一)应收账款催收:我行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。(二)应收账款管理:我行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。(三)坏账担保:我行与债权人