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镇财政所收支业务管理内部控制预算业务管理内部控制（办法）.doc

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约4页举报非法文档有奖

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镇财政所收支业务管理内部控制预算业务管理内部控制（办法）.DOC:..镇财政所收支业务管理内部控制—、流程步骤《一〉收入业务《二》支出业务1>支出业务 J二、风险点及主要防控措施《一》收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收入,非税收入不开具缴款书,隐瞒应缴收入1•建立非税收入左期稽查制度,落实收缴责任,严格责任追究;,进行收入分析,财政部门定期与收入执收单位对账;,开票和收款分离,收入和票据定期核对;,加强往来账的清理和检查工作。收入执收单位,财政所截留、处支其他收入《二》支出业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体支出管理支出管理支出事项事前申请审核和审批支出范围和开支标准不符合相关规定,导致预算执行不力,,无指标或超指标的支出不能进行巾请;;;,按规定开展支出业务C申请支出事项单位,财政所”后支出审批支出事项缺乏事后监控,可能导致乱列支出,超指标列支岀、,签署审核意见;!事项性质的审批权限由不同的审批人进行审批C申请支出事项单位,财政所支付控制资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等政策规定,;。业务单位,财政所核算和归档控制会计资料不全,;、严防毁损、散失、泄密或不当使用。财会单位镇财政所预算业务管理内部控制一、工作步骤:二、工作流程图《一)预算编制及批复◎修改部门预算计划⑤批复部门预算(二)预算执行

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收支和预算管理业务内部控制流程图

收支业务管理内部控制制度

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