财务制度税务备案.docx

财务制度一、总则第一条提《为加强公司的财务工作,发挥财务管理在公司经营管理和高经济效益中的作用,按照中华人民共和国财政部颁发的 企业会计准则》和《小企业会计制度》进行财务管理和会计核算特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:。,编制财务计划,强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监 财务纪律。,促进公司取得较好的经济效益。,合理使用资金。,及时完成需要上交的税收管理费用。、税务、银行部门了解、检查财务工 作,主动提供有关资料,如实反映情况。第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员财会事务,必须遵守本规定。二、会计师工作台岗位职责第五条会计主管负责组织本公司的下列工作:、财务收支计划、信贷计划,拟订资筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部降低消耗、节约费用、提高经济效益。,利用财务会计资料进行经济活 动分析。。第六条会计的主要工作职责是:、复账、报账,做到手续 完备,数字准确,账目清楚,按期报账。,定期检查,分析公司财务状况、成 本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效 果,及时向总理提出合理化建议,当好公司参谋。、会计账簿、会计报表和其他会计资 料。。第七条出纳的主要工作职责是:。,超过部分必须送存银行,不坐 支现金帐,不认白条抵充现金。,严格审核现金收付凭证。,执行支票使用手续,使用支票须经 总经理签字后,方可生效。、报账工作。。。第八条审计的主要工作职责是:。、决算、预算外资金收支与财 务收支有关的各项经济活动及其经济效益。、金额、期限、 手续等是否准确无误。、合同和其他有关经济资料,以便 掌握情况,发现问题,积累证据。,规范公司的经济行为。。。三、财务工作管理制度第九条会计年度自公历每年  1 月 1 日起至 12 月 31 日止,会计结帐日期自每月  1 日起至 31 日止,会计核算以人民币记帐。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实 准确、完整,符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证,并根据 审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须 在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清 查,保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表