世纪华园大酒楼财务部操作程序及标准.doc

世纪华园大酒楼财务部操作程序及标准.doc:..世纪华园大酒楼财务部操作程序及标准(一) 、会计核算流程工作规范操作程序及标准(二) 、餐厅每月工资表的编制工作规范操作程序及标准(三) 、出纳员工作规范操作程序及标准(四) 、收银员工作规范操作程序及标准(五) 、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准(六) 、现金、支票、信用卡的收款工作规范操作程序及标准(七) 、收银交接班现金及帐单交接工作规范操作程序及标准(八) 、保管员工作规范操作程序及标准(九) 、货物验收工作规范操作程序及标准(十)、采购员工作规范操作程序及标准(十一)、采购员工作质量规范操作程序及标准1(十二)、电脑员维修工作质量规范操作程序及标准财务部操作程序及标准第二节、财务部操作程序及标准(一)、、收入核算流程:2、支出核算流程(二)、、 职工工资的发放,是营业部门与人事资源部根据上个月电脑与签到本为考勤情况计算审核岀来的。2、 人力资源部每月2号前按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表,工资核算员则根据酒店制定薪金标准及员工级别,人力资源部每月工资的变动内容,编制工资表。4、 将编制工资表送部门总监、总经理签字审核5、 工资核算员以部门为核算单位编制工资表,然后填写工资汇总表,作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证编号存档(三)、(一) 、现金收入清点、整理程序会计、出纳与收银部长一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。(二) 、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映酒店营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写,并将财务部正式收据同时汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。(三) 、每日现金收入记录表编制程序每口现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础Z上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明,又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来,根据该记录格式要求,对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写,再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中,合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。(四) 、差额核对:1、 目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。2、 岀纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送财务审计核算员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同岀纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。3、 在登记表中将缴款凭证(缴款报表)为餐厅收银组在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错课,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。(五) 、银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将帐户报表分为两部分。1、 收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,