扬州市财务管理示范合作社考评标准.doc

扬州市财务管理示范合作社考评标准.DOC扬州市财务管理示范合作补•考评标准编者按:扬州市委农村工作办公室印发了《扬州市财务管理示范合作社考评标准》,在全市范围内开展创建财务管理示范合作社活动。现将《考核标准》转发给大家,供学****借鉴,目的在于推进农民专业合作社财务管理规范化建设,促进农民专业合作社转型升级、健康发展。扬州市财务管理示范合作社考评标准一、 制度建设(15分)1、 各项制度健全(10分)。建立健全财务收支预决算、开支审批、结账报账、票据管理、档案管理制度和货币资金、存货、销售、采购、投资、固定资产、借款等各项业务内部控制制度,得满分;制度建立但未执行的,;有1项制度未建立的,扣1分。2、 岗位责任制建立(3分)。建立相关人员岗位责任制,明确相关岗位的职责权限,得满分;制度建立但未执行的,;有1项制度未建立的,扣1分。3、 各项制度公开上墙(2分)。各项制度张贴上墙,得满分;未张贴上墙的,不得分。二、 硬件投入(8分)1、 有会计室(3分)。配备的,得满分;没有配备会计室的,不得分。2、 有电脑(2分)。财会人员配备电脑的,得满分;没有配备的,不得分。3、 有档案设施(3分)。配备档案室、档案柜的,得满分;没有配备档案室的,扣1分;没有配备档案柜的,扣2分。三、 财务管理(50分)1、 账簿设置齐全(5分)。按规定设置账簿。总账、明细账、日记账等账簿设置齐全,得满分;账簿设置不全的,缺1个扣1分;一级会计科目未按规定设置的,。2、 有成员账户(5分)。设立并及时记载变动情况的,得满分;成员账户成员与成员花名册不符的,;发生变动不及时更新的,。3、 有“一册三簿”(成员花名册、公积金量化登记簿、成员出资登记簿和财政扶持、捐赠资金量化登记簿)(3分)。设立“一册三簿”并及时更新,得满分;发生变动不及时更新的,;未设立的,不得分。4、 原始凭证取得规范(3分)。原始凭证正规且凭证名称、填制日期、填制凭证单位盖章、填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量单价金额齐全,得满分;原始凭证内容不全的,;无法取得有效原始凭证时,要使用乡镇农经部门统一自制报销凭证,未使用的,。5、 原始凭证“三章”齐全(3分)。原始凭证有经办人、证明人、审批人签名或者盖章,得满分;缺少的,。6、 记账凭证编制及时(3分)。及时编制记账凭证且准确无误,得满分;记账凭证编制不及时的,扣1分;记账凭证填制日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人和审核人员签名盖章不全的,;会计科目运用不当的,。7、 记账及吋(3分)。按吋记账,得满分;超过1个月不记账的,扣1分;超过2个月不记账的,不得分。8、 账目做到“五相符”(5分)。账账、账证、账实、账表、账簿相符,得满分;未做到的,。9、 盈余分配按规定进行(5分)。盈余分配符合规定,得满分;不符合规定的,不得分。10、 专项资金使用规范(4分)。财政补助和接受捐赠资金及时入账、按规定使用、形成的财产平均量化到成员,得满分;不及时入账,扣2分;不按规定使用的,扣1分;形成的财产未平均量化到成员的,扣1分。11、 及时编制并报送报表(3分)。及时编制并向农