内控项目问题总结.doc

综述:内控项目试点单位所做出的一切成果、项目过程中的工作方法、项目报告文档的编制方法和模板将会成为全局推广的标准规范,如果上述成果、方法、模板等存在任何不完善的地方或者不利于提升工作效率的方法,即使是非常细节具体化的问题,将会在全局推广过程中被放大,对项目的推广效率和效果产生负面影响。1流程描述不够简练,应该做到清晰说明事情又要言简意赅。示例如下:原文:需求部门财务部人员填写成本效益分析意见并提交需求部门财务中心经理审批需求部门财务部人员收到经过需求部门经理审批的《固定资产申报表》后,对为购买该固定资产所需要付出的成本以及可能带来的效益进行考虑,并在《固定资产申报表》上填写成本效益分析意见,填写完毕后,签字确认。【C#02】填写完毕后,《固定资产申报表》提交需求部门部长审批。【C#03】需求部门部长收到《固定资产申报表》后,从整个需求部门的角度审核该固定资产申请的必要性及合理性,审核完毕后签字确认,并提交经营管理部部长审批。【C#04】经营管理部部长收到《固定资产申报表》后,从整个事业部的角度审核该申请的必要性及合理性,审核完毕后签字确认,并提交事业部财务部部长审批。【C#05】事业部财务部部长收到《固定资产申报表》后,从资金调拨的角度审核该申请是否能够执行,审批完毕后签字确认,并提交事业部总经理审批。【C#06】事业部总经理收到《固定资产申报表》后,审核该申请的合理性,审批完毕后签字确认,并将《固定资产申报表》交给需求部门的资产管理员审批。压缩后:需求部门财务部人员填写成本效益分析意见并提交需求部门财务中心经理审批需求部门财务部人员收到经过需求部门经理审批的《固定资产申报表》后,对为购买该固定资产所需要付出的成本以及可能带来的效益进行考虑,并在《固定资产申报表》上填写成本效益分析意见,填写完毕后,签字确认。【C#02】《固定资产申报表》提交需求部门部长、经营管理部部长、事业部财务部部长、事业部总经理审批签字。需求部门部长从整个需求部门的角度审核该固定资产申请的必要性及合理性,经营管理部部长从整个事业部的角度审核该申请的必要性及合理性,事业部财务部部长从资金调拨的角度审核该申请是否能够执。2希望流程描述文件能够改进,将控制编码,控制描述设置为独立的字段,分开不同的栏目描述,便于进行数据处理,为风险控制数据库和相关文档提供数据支持。具体内容请参考附件:固定资产的接收与记录、固定资产的接收与记录-更改版、风险控制数据库(Excel文档)。在风险控制数据库中,分别列示了固定资产的接收与记录流程描述的更改前后对比的电子表格版以及RCM(风险控制数据库的英文缩写)、流程步骤清单。更改后会有以下优点:(1)将控制点和控制描述从流程描述栏分别分离出来,设置为独立的字段,便于数据处理。(2)通过排序,可以方便快捷整理出流程步骤清单(请参考表格"流程步骤清单"),并且和控制点一一对应,有助于不同的员工进