预算编制说明模板.docx

XX 公司XX 年度预算编制说明(参考格式)、、 公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度,XX 公司利润预算指标执行较低,但各项费用指标控制较好,详见下表:金额单位:万元项 目 201X 年预算 201X 年实际 执行率营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析。如投资收益完成预算 XX%,原因是 XXX.。三、201X 年度预算编制基础简要说明(一) 年被投资单位(指联营企业,不包括子公司)盈利假设因无法取得各被投资单位 201X 年度预算数据,为了预测 XX 公司 201X 年投资收益,需要合理估计被投资企业 201X 年盈利情况。本次预算,以 XX 提供的被投资单位 201X 年度净利润预计数据为基础,据以预算 201X 年度投资收益。、资金成本假设1参照目前资金市场情况,假定 201X 年 XX 公司新增借款资金成本率为 XX%。(二)采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与 XX 公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。(三)税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致,主要包括:增值税 17%;营业税按照预算的应税收入的 5%计提;城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的 7%、3%和 2%计提;企业所得税按照利润总额的 25%进行计提;‰贴花。(四)《公司章程》等规定按净利润 10%计提法定盈余公积金。,201X 年预计向股东分红 XX 亿元,。四、201X 年度业务实施计划情况(一)投资计划XX。(二) 年,XX 公司计划资金需求 XX 亿元,明细如下: 年预计收到现金 XX 亿元,明细如下: 公司 201X 年初货币资金 XX 亿元,结合上述资金需求和来源情况分析,预计 201X 年新增融资 XX 亿元。五、201X 年度财务预算指标说明根据初步预算,XX 公司 201X 年预计实现利润总额 XX 亿元,2年末资产总额 XX 亿元,负债总额 XX 亿元,净资产 XX 亿元。(一)利润预算表主要项目金额单位:万元项 目 上年数 本年预算数 增减率(%)一、营业总收入二、营业总成本其中: 营业成本销售费用管理费用财务费用加:投资收益三、营业利润加:营业外收入减:营业外支出四、利润总额五、、成本等预算项目详细说明。 年,预计发生管理费用 XX 万元,较上年度增加 XX 万元,增幅 XX%,主要增加了 XX 费。详见下表:金额单位:万元其中:企业项目 上年实际发生 本年预算 增加额 增幅人工成本财产保险费折旧费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费3负责人履职待遇董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他合计各项大额费用预算依据 XXX,预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。 公司预计 201X 年发生财务费用 XX 亿元,较上年度 XX 亿元增加 XX 亿元,增幅 XX%;预计实际支付融资费用 XX 亿元,较上年度 XX 亿元增加 XX 亿元,