Tony财务部岗位工作规范.doc

Tony财务部岗位工作规范————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 财务部管理制度财务部在董事会、总经理领导下,主要行使3项职能:会计核算、财务管理、计划统计管理。根据董事会的决议和各分公司的经营目标,组织建立各项财务制度,对财务核算工作和资金运作进行总体控制;同时,对公司的财务状况进行监控,及时做好财务分析和财务预测报告,为经营决策提供依据,以维护投资方及全体员工的权益,保证经营目标的实现。总经理会计出纳财务组织结构图:财务部门岗位职责负责公司的全面会计核算工作,确保会计资料合法、真实、准确、完整并做好会计档案管理。负责成本的分析、计划、控制以及成本账务的处理。负责组织制定应收账款管理的相关制度,管理公司的应收账款,向有关部门提供应收账款信息。负责拟定并实施企业的税务计划,确保企业税务目标的实现。进行资产账务管理、存货订货管理、资产账务处理、资产投资方案、资产清查盘点等工作。负责公司经营、投资项目预算的编制工作,保证公司经营和投资成本得到有效的控制配合董事长对企业的资金筹措与投放进行全面的管理与实施工作。配合监事部门行使财务监督审核权,完善企业财务审计工作。【说明:以上职责包含了会计核算、成本管理、应收账款管理、税务管理、资产管理、资本预算管理、筹资与投资管理、审计管理8部分内容】会计、出纳工作规定细则会计科目的运用及账户的设置按《会计管理制度》执行,不得任意更改或自行设置。会计科目设置应符合会计电算化的要求,能够自动生成会计凭证、会计帐簿、会计报表。记账采取借贷记账法,采用权责发生制,即凡是收益已经实现,费用已经发生,不论款项是否收付,都应作为本期的收益或费用入账,凡是不属于本期的收益或费用,即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收益或费用处理;一个时期内的各项收入与其相关的成本、费用都必须在同一时期入账,凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记为资本支出,不得计入费用作为收益支出,凡是为了取得收益而发生的各项支出,都应做收益支出,同时计入成本费用。会计年度采用历年制,自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度;针对公司内部经理核算会计年度制定为:自公历每年9月1日起至次年8月31日止为一个会计核算年度。会计报表:根据国家制度的《企业会计制度》并根据董事会规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。不得随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法,不得虚列、多列、不列或者少列资产、负债和所有者权益。不得虚列或者隐瞒收入、推迟或者提前确认收入。不得随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法,不得虚列、多列、不列或者少列成本、费用。不得随意调整利润的计算、分配方法,不得编造虚假利润或隐瞒利润。会计凭证:使用自制原始凭证和外来原始凭证两种,自制原始凭证指进货验收单、领料单、出库单、差旅费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、支付其他费用统一凭单等。外来原始凭证指我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时,由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。原始凭证的审核:对各原始凭证应审核企业的名称、地址/个人姓名、住址、商品名称、规格及数量或费用性质、款项事由、单价及总金额、交易日期等相关栏目内容。对各凭证有下列情况之一者,应当视为不合法:计算及条件