第七章中间业务.ppt

第七章银行中间业务2016-11-1第一节中间业务及其发展?一、中间业务的涵义?(一)教材上的解释:?表外业务(off-balance-sheet activities简称OBS)是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动?表外业务有狭义和广义之分:?上述概念属广义的表外业务?狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产和负债业务的经营活动。通常称之为“或有资产和或有负债”。?通常所说的的表外业务主要是指狭义的表外业务。2016-11-1?(二)其他解释:?1、将中间业务与表外业务概念混用(并用“中间业务”取代“表外业务”的称谓)?认为表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务之外的业务,是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务,也可以称为中间业务。2016-11-1?中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。——《商业银行中间业务暂行规定》(中国人民银行2001年)?《暂行规定》第六条?中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度,分别实施审批制和备案制。适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务,以及与证券、保险业务相关的部分中间业务;适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。2016-11-1?2、将表外业务与中间业务分开解释?将表外业务解释为或有资产和或有负债业务(狭义的表外业务)?将中间业务解释为金融服务类业务2016-11-1二、中间业务的种类?《商业银行中间业务暂行规定》?人民银行2001年7月4日?商业银行中间业务参考分类及定义?(一)支付结算类中间业务?支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。2016-11-1?(二)银行卡业务? 银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具?(三)代理类中间业务? 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务?包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。2016-11-1?(四)担保类中间业务?担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务。?1、银行承兑汇票,是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。?2、备用信用证,是开证行应借款人要求,以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证,以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下,由开证行向受益人及时支付本利。?3、各类保函业务,包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。?4、其他担保业务。2016-11-1?(五)承诺类中间业务?承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺,包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种?1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款,在银行承诺期内,客户如没有履行条款,则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。?2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺,具有法律约束力,包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。2016-11-1?(六)交易类中间业务?交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主要包括金融衍生业务。?1、远期合约,是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产,包括利率远期合约和远期外汇合约。?2、金融期货,是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。?3、互换,是指交易双方基于自己的比较利益,对各自的现金流量进行交换,一般分为利率互换和货币互换。?4、期权