浅谈信用证结算的风险与防范.doc

浅谈信用证结算的风险与防范.doc:..浅谈信用证结算的风险与防范摘要:国际贸易屮冇多种付款方式,究竟选择何种方式要看出口商的融资要求。由于信用证属于银行信用,在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾,但信用证结算方式也存在弊端。银行在信用证结算中只对单证做表面审查,忽视货物及合同,给不法商人提供欺诈机会,为了防止欺作行为产生,进出口商和银行可采取严格审查合同和信用证、规范操作,严格审单、加强信用风险管理,从而防范风险。关键词:信用证;利弊;风险;防范机制信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证已成国际贸易结算屮被广泛使用的最为重要的一种支付方式。一、信用证的特点及操作流程信用证是国际结算中重要方式Z-,具有如下特点:①信用证不依附于买卖合同,银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证;②信用证是凭单付款,不以货物为准。只要单据相符,开证行就应无条件付款;③信用证是一种银行信用,它是银行的一种担保文件,开证银行对支付有首要付款的责任。信用证操作流程:买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。买方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。开证行请求另一银行通知或保兑信用证。通知行通知卖方,信用证已开立。卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物。卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行,或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定,银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。开证行以外的银行将单据寄送开证行。开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货。二、信用证结算在国际贸易中存在的风险国际结算主要包括汇款结算、托收结算和信用证结算等方式。随着经济贸易全球化的发展,信用证结算方式越来越受进出口商的青睐,与汇款和托收方式相比信用证可以增强国际贸易屮进出口双方交易安全性、降低了出口商的收款风险、同时降低了贸易结算风险成木等优点。但引发信用证风险的因素也不容忽视,例如信用证自身特点、银行信用、进出口方的信用等因素。1•信用证结算环节多手续复杂,除必需的发货、交单、收款、付款外,还需到开证行申请开证、通知行、议付行审查等坏节使得速度较慢、增加了交易费用,时间慢不利于贸易双方交易进行。,如战争、***、政局不稳定都可能给银行信用带来风险。在实际业务中,有一些资信不良的小银行与进口商勾结开立假信用证或以各种理由不付款,都加大了贸易中存在的风险。,欺骗出口方发货,骗取货物,使出口方蒙受损失。信用证是银行根据进口方的要求或指使开立的,信用证的条款应该与合同条款一致,但有时进口方不依照合同规定执行可使出口商遭致额外损失。,伪造信用证单据,使开证行审核单据无误付款,进口方可能面临钱货两空的风险,由于信用证结算并不检验货物,这给了出口商可乘Z机,以假货、次品供给进口方