请款管理办法.doc

请款管理办法.doc:..请款管理办法1•总 :为使木公司请款作业之有效、正常、合理的运作,特制订木办法。:本办法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。::系指向本公司以外之人所取得,足以证明会计事项之发生与经过之各种单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。:系指经本公司权责主管核准后自行制存者。(1)费用发生之前事先核准凭证(例如签呈、请购及采购单等)。(2)证明事实发生Z凭证(例如:出差请示/旅费报销单等)。、修、废:木规章Z制、修、废须经标准化委员会审议通过,经总经理核准后实施。:、修、废Z责任单位:财务部。、送审:总经理室。、分发:总经理室。「请款/报销单」及和关凭证,相关凭证如附件1(请款单据一览表)所示。:各项费用之请款,除报支费用及申请预借款项,或按国家规定与个人发生交易项,得以现金支付外,具它各项费用Z请款,均不得中请现金付款。:“禁止背书转让”之作业。,出纳开立支票时,一律于支票上盖“禁止背书转让”字样;若不于支票上盖“禁止背书转让”Z作业,相关作业规定如下:(1) 由请款(釆购)单位于单据上注明不盖“禁止背书转让”。(2) 会计于凭证上注明不盖“禁止背书转让”。:请款单位(请款单据)「请款/报销单」上,先会稽核单位审核是否符合规章规定及单据之有效性,审核无误后呈权责主管核准。财务单位接到经核准Z请款单据后,需对单据作再次复核,确认无谋后,建立「付款凭证」并输入计算机后呈核。,稽核单位应连同请款数据退回请款单位,请款单位处理时限以五天内完成为原则,如超过五天应注明原因。(例如交际费、广告费…等),应确认该厂商之数据是否己键入计算机,如未键入,应予补建厂商基本资料(统一编号、厂商名称、地址),以利该款项得以纳入出纳系统。,出纳应于开票后在发票、收据等内部凭证上加盖〈付讫章〉,单据经送回财务单位后,财务单位应予检查,如发现漏盖时,应送出纳处查明后补盖;如为转账凭证(先以内部凭证「付款凭证」付款后,取得外来凭证之冲账凭证,例如:预付款项于付款后,取得单据之冲账作业),由会计在发票、收据等外来凭证及转账凭证上盖〈付讫章〉。,分别于每月15日及30H,如需紧急付款应在单据上注明。非业务类付款于每周五(清算借款手续不在此限)。::员工出差原则上按先自行垫付,后现金结报;但必要时可预借支,后冲账(依「出差管理办法」)。借款必须于当月予以结清;否则从当月工资屮扌II除所借款项。差旅费报销时,除检附费用外部凭证外,需一并检附「出差/请示旅费报支单」。:凡因公宴客,招待来